тва22769,5206920.2Работніков допоміжного проізводства4142,58236920.3Адміністратівно - управлінського персонала10723,7266921.Счет - фактура, товарна накладна: реалізується деревообробний верстат: 21.1Продажная стоімость22000629121.2НДС3355,93916822.Акт прийому-передачі на передачу покупцеві реалізованого станка22.1Сумма нарахованої амортізаціі3000029122.2Остаточная стоімость13000910123.Авансовий звіт про витрати на відрядження з метою вивчення купівельного попиту керівника організаціі4200267124.Пріходний касовий ордер на повернення залишку підзвітної суми на командіровку300507125.Випіска з розрахункового рахунку, платіжне доручення покупця: перераховано за деревообробний станок22000516226Получени з розрахункового рахунку грошові кошти на виплату матеріальної помощі1500505126.1Начіслена матеріальна допомога працівникові у зв'язку зі смертю члена семьі1500697326.2РКО на видачу матеріальної допомоги работніку1500735027.Начіслена амортизація за основними засобами: 27.1основного проізводства123000200227.2вспомогательного проізводства185002302 28.Випіска з розрахункового рахунку, платіжне доручення: платіж від покупця за перерахунком за продукцію відвантажену у минулому році (прибуток минулих років, виявлена ??у звітному році) 3700516229.Випіска з розрахункового рахунку, платіжне доручення покупця: перераховано аванс за продукцію6000005162.129.2Виделена сума ПДВ із авансу по заборгованості в бюджет91525,4290.36830.Акт інвентаризації матеріалів: 30.1Опріходовани надлишки матеріалов19001091.130.2Отражена недостача матеріалов1100941030.3Спісани відхилення у вартості матеріалов308941630.4Спісана недостача матеріалів у межах норм природного убилі113891.29430.5Недостача матеріалів понад норми природного убутку підлягає утриманню з винного ліца27073.29430.6Отражена різниця між балансовою та ринковою вартістю відсутніх матеріалів. Ринкова вартість 2 000 рублей5921091.131.Счет - фактура, акт енергозбутової організації за спожиту електроенергію на потреби виробництва: 31.1Стоімость електроенергіі140000206031.2НДС21355,93196032.Пріходний касовий ордер: отримано від винної особи на відшкодування шкоди за відсутньою матеріалам.11385073.233.Разніца між балансовою та ринковою вартістю відсутніх матеріалів списана на фінансові результати592911034.Лісток про тимчасову непрацездатність. Нараховано допомогу бухгалтеру організації: 400034.1За перші три дні болезні1900917034.2За наступні дні болезні2100697035.Распределени загальногосподарські витрати: 35.1На основне проізводство73964,96202635.2На допоміжне проізводство13453,74232635.3Опріходована на склад готова продукція основного проізводства554766,4643.12035.4Опріходована на склад готова продукція допоміжного проізводства62740, 3243.22336.1Часть продукції допоміжного виробництва передана для виготовлення продукції основного виробництва за фактичною себестоімості1000043.143.236.2Счет - фактура, товарна накладна: відвантажена покупцеві готова продукція допоміжного виробництва: 36.2.1Продажная стоімость612006290.136.2.2Виделен ПДВ до сплати в бюджет9335,5990.36836.2.3Спісана решта фактичної собівартості продукції допоміжного проізводства49 286,5890.243.237.Акт інвентаризації каси: оприбутковується надлишок грошових средств1505091.138.Акт виїзної перевірки: нараховано штраф по НДФЛ60091.26839.Счет - фактура, товарна накладна: відвантажена покупцеві продукція основного проізводства39.1Продажная стоімость8500006290.139.2Виделен ПДВ до сплати в бюджет129661,0290.36839.3Спісана фактична собівартість продукції основного проізводства597780,190.243.140.Начіслен податок на майно предпріятія3500091.26841.Спісан фінансовий результат: 41.1От реалізації продукціі174449,6190.99941.2От інших доходів і расходов25326,839991.942.Зачет авансу покупця в рахунок оплати відвантаженої продукції основного проізводства60000062.262.143.Пред'явлен до відрахування ПДВ з аванса91525,42681944.Начіслен податок на прібиль150009968
Таблиця 5 - Розподіл загальногосподарських витрат між видами виробництв
Вид проізводстваЗаработная плата, руб.Процентное содержаніеОбщехозяйственние витрати, руб.Основное7750084,6173964,96Вспомогательное1410015,3913453,74Итого91600100%87418,70
Сума загальногосподарських витрат дорівнює:
+ 213 + 27400 + 7672 + 36500 + 10723,7 + 4200=87418,70
Розподіл на рахунок 20 «Основне виробництво:
, 70 * 84,61/100=73964,96 руб.
Розподіл на рахунок 23 «Допоміжне виробництво»:
, 70 * 15,39/100=13453,74 руб.
Дебет рахунок 43.1 Кредит рахунку 20:
+ 18000 + 5040 + 58900 + 16492 + 77500 + 22769,5 + 123000 + 140000 + 73964,96=554766,46 руб.
Дебет рахунку 43.2 Кредит рахунку 23:
+ 2744 + 14100 + 4142,58 + 18500 + 13453,74=627...
