практичної частини
Таблиця 2.1 - Залишки незавершеного виробництва, (руб.)
ПоказателіІзделіе АІзделіе БНачало періодаКонец періодаНачало періодаКонец періодаСирье і матеріали380360140100Заработная плата2001808060Отчісленія в соц. фонди77575432Общепроізводственние расходи121074Общехозяйственние расходи141295Прочіе расходи31-30-Разом: 714619320201
Таблиця 2.2 - Ціна реалізації одиниці виробів без ПДВ
Вид продукцііЦена реалізаціїпродукції А (руб.) 2500Продукція Б (руб.) 1400
Таблиця 2.3 - Залишки по синтетичних рахунках на початок звітного періоду
Код счетаНаіменованіе счетовСумма, руб.12301Основние кошти 836 00002Амортізація основних средств24 03004Нематеріальние актіви30 00005Амортізація нематеріальних актівов5 000 07Оборудованіе до установке12 00008Вложенія у необоротні актіви24 00010/1Сирье і матеріали20 00010/3Топліво 5 00019актНДС10 00020/актОсновное проізводство71420/актОсновное проізводство32043актГотовая продукція494 50044 50актКасса 35 50051 актРасчетний счет12 00052актВалютний счет25 00055актПрочіе рахунки в банке19 10058актФінансовие вложенія16 00060пасРасчети з постачальниками та підрядниками 70 00062актРасчети з покупцями і замовниками 122 00068пасРасчети з бюджетом15 00069пасРасчети з органами соц. страха34 00070Расчети з персоналом з оплати труда80 00071Расчети з підзвітними ліцамі8 00076Расчети з дебіторами кредіторамі4002 00080 Статутний капітал1 235 00082Резервний капітал35 00083Добавочний капітал44 00084Нераспределенная прібиль36 50486Целевое фінансірованіе70 00096Резерви майбутніх расходов20 000
Таблиця 2. 4 Журнал господарських операцій за грудень 2012р.
Зміст операційСумма, руб. Д-т рах. К-т рах. 12341.Видано в підзвіт інженеру на відрядні витрати 10 00071502.Получени від експедитора невикористані підзвітні суми 1 00050713.Получени по чеку № 498381 з розрахункового рахунку грошові кошти для виплати заробітної плати 80 00050514. За платіжної відомості виплачена заробітна плата за попередній місяць Розмір неодержаної заробітної плати 75 000 500070 7050 76/К5. Депонована заробітна плата здана на розрахунковий рахунок 500051506. За платіжної відомості видана заробітна плата робітникам і службовцям за першу половину поточного місяця 40 00070507. Отримано за грошовим чеком для виплати заробітної плати за грудень 40 00050518. Видана депонована заробітна плата 500076/Д509. Зарахована на розрахунковий рахунок дебіторська заборгованість покупця 100 000516210. Зарахований на розрахунковий рахунок короткостроковий кредит 50 000516611.Зачіслена на розрахунковий рахунок виручка, що надійшла з каси підприємства3 100515012. Зарахований на розрахунковий рахунок платіж за реалізовану продукцію 528 000516213. Списано з розрахункового рахунку в погашення заборгованості бюджету з податку на доходи фізичних осіб 12 000685114. Здійснено оплату рахунку транспортної організації за надані автопослуги 24 00076/Д5115. Списано з розрахункового рахунку: - в оплату за виконані роботи з охорони праці для цехів основного виробництва 2002551- в оплату рахунків за змістом лабораторії 4002651- в оплату рахунків за роботи з охорони праці загальнозаводського назначенія150265116. Перераховано аванс постачальнику в рахунок майбутньої поставки матеріалів 30 000605117. Оплачено з розрахункового рахунку за отримані матеріали, в тому числі НДС118 000605118. Отримано на розрахунковий рахунок в погашення дебіторської заборгованості 300 000517619. Погашено з розрахункового рахунку кредиторська заборгованість 70 00 076/Д5120. За платіжним дорученням списані платежі фонду соціального страхування 20 000695121. До бюджету перераховано податки, утримані із заробітної плати 15 000685122. Зроблено платіж в рахунок погашення заборгованості за кредитом 5 000665123. акцептовані рахунки постачальників за отримані від них матеріали, 118 0001060 в т.ч. числі ПДВ за рахунком 21240196024. Акцептований рахунок-фактура за автопослуги з доставки матеріалов30 0001076/КНДС за рахунком 54001976/К25. Відпущено за звітний період сировини і матеріалів: - на виготовлення виробу А 60 00020/А10- на виготовлення виробу Б 27 00 020/Б10- на обслуговування обладнання основного виробництва 8602510- на утримання будівель, споруд основного виробництва 4002510- на поточний ремонт будівель основного виробництва 9402510- на утримання устаткування ремонтно-механічного цеху 1202310- на утримання будівель ремонтно-механічного цеху 1302310 - на утримання та поточний ремонт будівель загальнозаводського призначення 8602610Ітого 26. Відпущено за звітний період паливо: - на опалення цехів основного виробництва 6002510- на опалення ремонтно-механічного цеху 802310- на опалення будівлі заводоуправління 4802610Ітого: 27. Нарахована заробітна плата: - робітникам з виробництва виробів А16 00020/А70- робочим з виробництва виробів Б 20 00 020/Б70- робо...
