чим ремонтно-механічного цеха5 6002370- робочим за змістом виробничого встаткування1 0002570 - цеховому персоналу 6 0002570- управлінському персоналу заводоуправління 8 4002670- робітникам за час щорічної відпустки за рахунок резерву майбутніх расходов5 0009670- робітникам за час непрацездатності 1 2006970Ітого: 28. Нараховано єдиний соціальний податок. Розрахунки призвести за діючими ставками (див. Дані операції 27) - робітникам з виробництва виробів А480020/А69- робочим з виробництва виробів Б 600020/Б69- робочим ремонтно-механічного цеха16802369- робочим за змістом виробничого оборудованія3002569- цеховою персоналу18002569 - управлінському персоналу заводоуправленія25202669- робочим за час щорічної відпустки за рахунок резерву майбутніх расходов15009669 28. Утримано податок із заробітної плати працівників предпріятія15 000687029.Акцептован рахунок Енергозбуту за електроенергію: - на обслуговування обладнання цехів основного виробництва2 9002560- на освітлення ремонтно-механічного цеху 2702360- на освітлення цехів основного виробництва 7002560-на освітлення будівель загальнозаводського призначення 8502660Ітого: 30. Затверджено авансовий звіт комерційного директора Філімонова В. І. 10 500267131. Нараховано амортизацію: - виробничого обладнання основних цехів 2 0002502- виробничого обладнання ремонтно-механічного цеху 2 6002302- будівель і споруд основних цехов4702502 - будівель і споруд ремонтно-механічного цеху 1 4002302- будівель і споруд загальнозаводського призначення 2 2702602- нематеріальних актівов11002605Ітого: 32. Розподілені та списані витрати ремонтно-механічного цеху-на виріб А 522720/А23 - на виріб Б 665320/Б23Ітого 33. Розподілені та списані загальновиробничі витрати:Ра - на виріб А 799520/А25- на виріб Б 1017520/Б25Ітого: 34. Списані загальногосподарські витрати 27530902635. Випущено з виробництва: - виробів А - 300 шт. * 313,7941174320/А- виробу Б - 200 шт. * 349,7699474320/Б 36. Списано фактична собівартість реалізованої продукції: - виробу А в кількості 250 од. 784259043 - виріб Б в кількості 140 ед.48958904337. Пред'явлені рахунки покупцям за відвантажену їм продукцію за цінами реалізації (див. Дані таблиці 2) 821000629038. Розрахований фінансовий результат від продаж666087909939. Відображено доходи від фінансових вкладень 800589140. Реалізовано верстат (фрезерний): - первісна вартість 10 0000108 - амортизація 5 0000201 - залишкова стоімость50009101 - витрати на продажу50044705009144 - виручка від реалізації 25 000629141. Розрахований фінансовий результат від продажу станка19500919942. Реалізовані наднормативні запаси матеріалів: - вартість матеріалів по балансу 2 0009110- виручка від реалізації 3 5006291- фінансовий результат від продаж1 500999143. Зараховано на валютний рахунок передоплата від покупця 2.000 доларів США (курс долара на дату продажу склав 30 руб. За один долар) 60000526244. Нараховано орендну плату за передане в оренду приміщення цеху (поточна оренда) 1 50076/Д9145. Оприбутковано виявлені в результаті інвентаризації надлишки: - грошових коштів у кассе2005091 - сировини 2501091 - палива 230109146. За результатами інвентаризації списана на збитки дебіторська заборгованість, за якою минув строк позовної давності 2 000917647. Затверджено авансовий звіт інженера. Придбано запасні частини до автомобіля 5 700107148. Прийнято до оплати рахунок-фактура за виконані послуги з будівництва виробничого цеху: - на вартість виконаних робіт 106 0000860 - на суму ПДВ по рахунку 19 080196049. Перераховано з розрахункового рахунку підряднику за виконані роботи з будівництва нового цеху 125080605150. Введено в експлуатацію цех з виробництва радіодеталей 106 000010851. Сплачено штрафні санкції »за порушення умов оплати автотранспортних послуг 10 000917652. Закриття рахунку 91« Інші доходи і витрати »6020999153. Нараховано податок на прибуток 20% 135613996854. Закриття рахунку 99 «Прибутки та збитки» +542454998455. Зроблено відрахування в резервний фонд відповідно до установчих документам28298848256. Нараховано премії персоналу за підсумками роботи за рік 13 0008470
2.2 Рахунки бухгалтерського обліку
Д т 01? К т Сн=83600040) 10000 50) 10600040) 5 000 40) 5000ДтО=116000КтО=10000Ск=942000Д т 02 К т 40) 500031) 2000 31) 2600 31) 470 31) 1400 31) 2270ДтО=5000КтО=8740Ск=27770Д т 04 К т Сн=30000ДтО=0КтО=0Ск=30000Д т 05 К т Сн=500031) 1100ДтО=0КтО=1100Ск=6100Д т 07 К т Сн=12000ДтО=0КтО=0Ск=12000Д т 08 К т Сн=2400048) 10600040) 10000 50) 106000ДтО=106000КтО=116000Ск=14000Д т 10 К т Сн=2500023) 118000 24) 30000 45) 250 45) 230 47) 570 025) 60 000 25) 27000 25) 860 25) 400 25) 940 25) 120 25) 130 25) 860 26) 600 26) 80 26) 480 42) 2000ДтО=154180КтО=93470Ск=85710Д т 19 К т Сн=1000023) 21240 24) 5400 48) 19080ДтО=45720КтО=0Ск=55720Д т 20/А К т Сн= 714Сн=25) 60000 27) 16000 28) 4800 32) 5227 33) 799535) 94117ДтО=94022КтО=94117Ск=619Д т 20/Б К т Сн=320Сн=025) 27 000 27) 20000 28) 6000 32) 6653 33) 1017535 ) 69947ДтО=6...
