і7049885813,5147460482126032879434Оборачіваемость кредиторської заборгованості -обороти - дні15118253343Оборачіваемость дебіторської задолженності1075
Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості у звітному році досить високий, тобто тим швидше компанія розраховується зі своїми постачальниками. Але в динаміці даний коефіцієнт знизився, іншими словами, дане зниження оборотності може означати:
Проблеми з оплатою рахунків.
Організацію взаємин з постачальниками, що забезпечує більш вигідний, відкладений графік платежів і використовує кредиторську заборгованість як джерело отримання фінансових ресурсів.
Оцінюючи показники оборотності дебіторської та кредиторської заборгованостей можна зробити висновок, що для даної організації коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості значно більше коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості (у динаміці трьох років) - несприятливою для організації є ситуація. Йдеться про збільшення обсягу фінансування, пов'язаного з подовженням терміну кредитування, що в свою чергу змінює величину відтоку грошових коштів.
Якщо підприємство зможе домогтися збільшення терміну погашення кредиторської заборгованості, то відтік грошових коштів буде менше в силу того, що більша частина запасів (у порівнянні з минулим періодом) залишиться неоплаченої, т. е. буде фінансуватися кредиторами. Аналогічно скорочення періоду оборотності кредиторської заборгованості призведе до того, що відтік грошових коштів буде більше, ніж сума збільшення закупівель (зросте обсяг платежів).
Велика кількість днів періоду обороту кредиторської заборгованості може говорити недостатній величині грошових коштів для задоволення поточних потреб через скорочення обсягу продажів, збільшення витрат або зростання потреби в оборотному капіталі.
Глава 3. Розрахунки з підзвітними особами в програмі «1С: Бухгалтерія» на прикладі ТОВ «Аліса»
Видача коштів підзвітним особам може проводитися готівковим або безготівковим способом. Видача готівкових грошових коштів оформляється за допомогою документа «Видатковий касовий ордер». Даний документ доступний в програмі «1С: Бухгалтерія підприємства» з меню «Каса». Видача безготівкових грошових коштів - за допомогою документа «Списання з розрахункового рахунку».
Видача коштів підзвітним особам може проводитися готівковим або безготівковим способом.
Видача готівкових грошових коштів
Видача готівкових грошових коштів підзвітним особам оформляється за допомогою документа «Видатковий касовий ордер». Даний документ доступний з меню «Каса» (рис. 3.1).
Рис. 3.1 - Видатковий касовий ордер
Також «Видатковий касовий ордер» можна знайти в закладці «Каса» панелі функцій програми (рис. 3.2).
Рис. 3.2 - Видатковий касовий ордер
Для того щоб видати з каси грошові кошти підзвітній особі, слід використовувати вид операції документа «Видача підзвітній особі» (рис. 3.3).
Рис. 3.3 - Видача підзвітній особі
Для того щоб видача грошових коштів провелась коректно, слід вказати підзвітну суму і підзвітну особу. Підзвітна сума вводиться вручну, а підзвітна особа вибирається з довідника «Фізичні особи» (рис. 3.4).
Рис. 3.4 - Довідник «фізичні особи»
На закладці «Друк» знаходяться реквізити, необхідні для друкованої форми видаткового касового ордера.
«Видати:» - копіює рядок «Підзвітна особа»;
«Підстава», «Додаток» - заповнюється користувачем вручну
«По:» - копіює відомості про документ, що засвідчує особистість підзвітної особи »з картки фізичної особи (рис. 3.5).
Рис. 3.5 - Реквізити
Після проведення документа зменшується залишок грошових коштів в касі і збільшується заборгованість перед фізичною особою, яка одержала підзвітну суму (рис. 3.6).
Рис. 3.6 - Результат проведення документа Видатковий касовий ордер
Видача безготівкових грошових коштів
Видача безготівкових грошових коштів оформляється за допомогою документа «Списання з розрахункового рахунку». Даний документ доступний з меню «Банк» і знаходиться в журналі «Банківські виписки» (рис. 3.7).
Рис. 3.7 - Банківські виписки
Також журнал «Банківські виписки» можна знайти в закладці «Банк» панелі функцій програми (рис. 3.8).
Рис. 3.8 - Банк...
