я в касу перерахунку. p align="justify"> Доставлені протягом операційного дня сумки інкасатори здають в касу перерахунку або безпосередньо в прибуткову касу за журналом обліку прийнятих сумок або накладними. При цьому роблять записи в контрольної відомості з перерахунку готівки. Результати перерахунку на підставі накладних до сумок відзначають в касовому журналі по приходу. Дані накладних служать підставою для відображення операцій в бухгалтерському обліку. p align="justify"> Видачу готівки клієнтам здійснюють за грошовими чеками.
Касові працівники отримують у завідувача касою необхідну суму під розписку у вже називалася книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей).
Грошовий чек клієнта спочатку пред'являють операційного працівникові, який після перевірки записує суму чека в касовий журнал по витраті і видає одержувачу контрольну марку від грошового чека для пред'явлення касовому працівникові. Клієнту надають право перерахувати в банку гроші полистно. Доставка грошей в приміщення для перерахунку клієнтами і перерахунок здійснюються в присутності одного з працівників касового підрозділу. На виявлені в результаті перерахунку нестачу або надлишок грошей оформляю такт. По закінченні операційного дня касовий працівник складає довідку про суму виданих грошей та суму, отриманої під звіт. Наведені в ній касові обороти звіряють з записами в касових журналах операційних працівників. Залишок готівкових грошей з усіма документами касовий працівник здає завідувачу касою під розписку в книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей). p align="justify"> При виконанні прибуткових і видаткових операцій одним працівником складають зведену довідку про касові обороти. Якщо ці операції здійснює завідувач касою, то в складанні довідок про суму прийнятих грошей і кількості надійшли грошових документів або довідок про видачу грошей і отриманої суми під звіт, немає необхідності. Обороти по приходу або витраті каси безпосередньо включають в зведену довідку про касові обороти. Прийом та видача готівки фізичним особам, а також співробітникам банку виробляються за прибутковими і видатковими касовими ордерами, але їх форма відрізняється від аналогічних документів, що застосовуються в інших економічних структурах. Прийом грошей від населення за комунальні, податкові та інші платежі оформляють випискою сповіщень і квитанцій. В кінці дня касовий працівник зобов'язаний звірити суму, видану йому в підзвіт, з сумами в прибуткових і витратних документах і підрахувати залишок грошей. За результатами цієї роботи складають зведену довідку про касові обороти (Додаток Е). Сума, необхідна для виплати заробітної плати співробітникам даного банку, видається касовому працівникові під звіт під розписку в книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей) або авансом на строк до трьох робочих днів за видатковим касовим ордером. Цю суму відносять в дебет рахунку 60308 "Розрахунки з працівниками за підзвітними сумами" по особовому рахунку касового працівника. По закінченні операційного дня фактичний залишок готівкових грошей, отриманих касовим працівником під звіт, здається завідувачу касою під розписку в книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей). Якщо касовий працівник отримував аванс на виплату заробітної плати, то залишок авансу касовий працівник поміщає в індивідуальне засіб зберігання, яке приймає завідувач касою під розписку в книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей). Після закінчення трьох робочих днів з дня видачі авансу завідувач касою приймає від касового працівника залишок авансу за прибутковим касовим ордером. p align="justify"> Для підкріплення банкоматів та вилучення з них готівки письмовим розпорядженням керівника банку призначаються відповідальні працівники, один з яких є касовим або інкасаторських працівником. Підкріплення банкомата проводиться на підставі письмової заявки касового працівника, відповідального за обслуговування даного терміналу, або керівника підрозділу банку, що здійснює за допомогою програмних засобів контроль за забезпеченням банкомату готівкою. p align="justify"> Видача грошей для завантаження оформляється видатковим касовим ордером. Прийнята сума вкладається в закриваються касети касовим або інкасаторських працівником. Цим працівникам можуть видаватися попередньо підготовлені касети з готівкою. У такому випадку, приймаючи касети, інкасатори перевіряють їх цілісність та наявність на прикріпленому ярлику необхідних реквізитів. p align="justify"> При завантаженні банкомату спочатку виводять з нього роздруківку про суму, виданої на підставі карток і, що знаходиться в залишку, а також вилучають касети. Потім підготовлені касети навантажують в банкомат і виводять з нього роздруківку, що підтверджує факт вкладення грошей. p align="justify"> На підставі роздруківки банкомату операційний працівник банку виписує прибутковий касовий ордер на квартиру, що здається в касу готівку, а також меморіальний касовий орде...
