жнародної організації зі стандартизації (ISO), опублікованими в Довіднику кодів BIC);
Банківським ідентифікаційним кодом (кодом БІК) і корсчетом в розрахунковій системі Банку;
Найменуванням і номером рахунку;
найменування, місцезнаходження та номером рахунку;
Найменуванням і місцезнаходженням;
Іншими ідентифікаційними кодами.
Надання (розміщення) банком грошових коштів здійснюється в наступному порядку:
юридичним особам - тільки в безготівковому порядку шляхом зарахування грошових коштів на розрахунковий, поточний або кореспондентський рахунок, у тому числі при наданні коштів на оплату платіжних документів і на виплату заробітної плати;
фізичним особам - у безготівковому порядку шляхом зарахування грошових коштів на рахунок фізичної особи в банку або готівкою грошовими коштами через касу банку;
надання коштів в іноземній валюті юридичним та фізичним особам здійснюється уповноваженими банками в безготівковому порядку.
Для здійснення операцій з видачі та погашення кредиту установи комерційних банків відкривають позичальникам позичкові рахунки, форми яких обумовлюються методом кредитування. Класифікація позикових рахунків вельми розгалужена і в чомусь слід класифікації видів рахунків. Метод кредитування обумовлює форму, вид позичкового рахунку, використовуваного для видачі та погашення кредиту в залежності від потреб клієнта та інтересів банку. У кожному конкретному випадку клієнтові можуть бути відкриті:
звичайні (прості) позичкові рахунки;
спеціальний позичковий рахунок;
контокорентний (розрахунково-позичковий) рахунок.
Звичайні (прості) позичкові рахунки використовуються в банківській практиці переважно для видачі разових позичок. Погашення заборгованості за цими рахунками здійснюється в узгоджені з позичальником строки на підставі строкових зобов'язань - доручень. p align="justify"> Шляхом використання єдиного розрахунково-позичкового (активно-пасивного) рахунку, званого в банківській практиці контокорентний, відбувається кредитування першокласних платежі-і кредитоспроможних позичальників. Цей рахунок є вищою формою довіри банку клієнту. За дебетом цього рахунку йдуть всі платежі клієнта, пов'язані з його продуктивною діяльністю і розподілом прибутку, а в кредит зараховується виручка і всі інші надходження на користь підприємства. Кредитове сальдо рахунку свідчить про наявність у підприємства в обігу на даний момент власних коштів, а дебетове сальдо - про залучення в оборот банківського кредиту, за який стягується відсоток. Контокорентний рахунок не виключає оформлення клієнтом у банку інших видів банківського кредиту (в основному середньо-і довгострокових), які надаються з простих позичкових рахунків, а зараховуються або в кредит контокорентного рахунку, або направляються безпосередньо на оплату рахунків постачальників. Підставою для відкриття контокорентного рахунку є укладення договору з клієнтом про надання контокорентного кредиту. Підприємству відразу може бути відкрито кілька позикових рахунків, так як позики можуть видаватися на різних умовах, на різні терміни і під різні відсотки. Такий облік позичок дозволяє банку здійснювати контроль за своєчасним їх погашенням. p align="justify"> Щоб покрити можливі втрати, пов'язані з неповерненням позичальниками отриманих грошових коштів, банки-кредитори зобов'язані створювати резерви на можливі втрати по позиках, які залежно від ступенів ризику останніх можуть досягати 100% від їх суми. Очевидно, що таке відволікання коштів з обороту невигідно банку і повинно призводити до зростання відсотків по кредитах, особливо ризикованим. p align="justify"> Розглядаючи кредитну заявку, службовці банку враховують багато чинників:
дієздатності Позичальника;
його репутація;
здатності отримувати дохід;
володіння активами;
стану економічної кон'юнктури.
Для отримання такого роду даних банку, зрозуміло, буде потрібно інформація, що характеризує фінансовий стан фірми. Це обумовлює необхідність вивчення фінансових звітів, можливості появи непередбачених обставин і положення зі страхуванням. Джерелами інформації про кредитоспроможності Позичальника можуть служити:
переговори з Заявниками;
інспекція на місці;
аналіз фінансових звітів;
зовнішні джерела.
Першим джерелом інформації для оцінки кредитоспроможності господарських організацій служить їх баланс з пояснювальній запискою до нього. Аналіз балансу дозволяє визначити, якими засоба...
