ти не встигли перебудуватися під більш жорсткі вимоги. За пропозицією Росфіннадзор, Банк Росії готує відповідні зміни своїх інструкцій. По-третє, обставини, пов'язані з особистістю правопорушника, а саме недостатня кваліфікація і низький освітній рівень, ігнорування і зневажливе ставлення до закону.
У ряді випадків причини скоєння правопорушень пов'язані з недосконалістю самого валютного законодавства РФ та актів органів валютного регулювання. Окремою проблемою є «фірми-одноденки» - свідомо неплатоспроможні юридичні особи. Такі «примари», як правило, відсутні за місцем державної реєстрації, не володіють майном, не ведуть фінансово-господарську діяльність, їх засновниками і директорами є номінальні особи. Найчастіше їх діяльність зводиться до того, щоб принести в банк для обгрунтування переказу грошей за кордон кілька фіктивних митних декларацій. Зрозуміло, що це тільки один з незаконних видів діяльності, для яких створюються такі юридичні особи. Важливо, що сьогодні є вже не тільки розуміння необхідності комплексного вирішення проблеми спільними зусиллями цілого ряду державних органів, а й опрацьований ряд принципових заходів щодо протидії цьому явищу. Росфіннагляд бере активну участь у цій роботі.
Попередження порушень у валютній сфері є одним з пріоритетних напрямків діяльності Росфіннадзор як органу валютного контролю. Це відноситься і до діяльності агентів валютного контролю, оскільки комплекс попереджувальних заходів впливу сприяє мінімізації правопорушень у валютній сфері.
Найчастіше правопорушення пов'язані не тільки з незнанням чинного законодавства, але і з відсутністю в багатьох юридичних осіб чітко організованого механізму внутрішнього контролю за здійсненням зовнішньоекономічної діяльності. У зв'язку з цим Росфіннагляд та його територіальні органи активно проводять роз'яснювальну роботу з учасниками ЗЕД. З метою формування у останніх необхідних знань для створення механізмів, що дозволяють забезпечити належний внутрішній контроль за дотриманням вимог валютного законодавства, Росфіннагляд проводить в суб'єктах Федерації наради з питань і проблем, пов'язаних з валютним контролем. Також організовуються семінари, круглі столи та брифінги за участю представників бізнес - спільноти з питань, що виникають в області застосування окремих норм валютного законодавства РФ та актів органів валютного регулювання.
Особливу роль при попередженні порушень у валютній сфері відіграють уповноважені банки, оскільки вони є агентами валютного контролю та можуть надавати своїм клієнтам, що здійснюють зовнішньоекономічну діяльність, консультаційні послуги. До того ж уповноважені банки володіють інформацією про зовнішньоекономічні операції учасників зовнішньоекономічної діяльності і розрахунки за них і можуть аналізувати і попереджати порушення, виявляти типові помилки в діях клієнтів банків. У зв'язку з цим величезне значення набуває взаємодія Росфіннадзор з уповноваженими банками, основною метою яких і є проведення заходів попереджувального характеру у вигляді інформування клієнтів про склад та строки подання документів, необхідних для обліку валютних операцій, а також нагадування клієнтам про закінчення строків подання таких документів. Крім того, уповноважені банки можуть роз'яснювати своїм клієнтам питання застосування валютного законодавства, інформувати про зміни. Так, ряд банків на постійній основі проводить консультації з питань застосування валютного законодавства РФ та актів органів валютного регулювання, регулярно інформує клієнтів про зміни валютного законодавства, про роз'ясненнях Банку Росії, Росфіннадзор, митних і податкових органів і т. Д. Деякі банки проводять навчання своїх клієнтів, розміщують на сайтах і стендах інформацію про терміни подання документів і т. д.
2.3 Проблеми здійснення валютного контролю у зв'язку з формуванням Митного союзу
Росія, Казахстан і Білорусь з 1 січня 2010 року створити єдину митну територію Митного союзу.
З 1 липня 2011 року скасоване митне оформлення товарів, що походять з території держав - учасниць Митного союзу і випущених для вільного обігу на єдиній митній території країн - учасниць Митного союзу.
При здійсненні взаємної торгівлі та переміщенні товарів між Російською Федерацією, Республікою Білорусь або Республікою Казахстан резидентом заповнюється Статистична форма обліку переміщення товарів, що подається ним до митних органів не пізніше 10-го числа місяця, наступного за місяцем, в якому зроблена відвантаження (отримання) товарів.
Однак, відповідно до Правил ведення статистики взаємної торгівлі, заповнена Статистична форма не є супровідним документом при перевезенні товарів на всьому шляху їхнього проходження по території Російської Федерації. Передача заявником заповненої Статистичної форми перевіз...
