align="justify"> повноваження з визначення вмісту валютного контролю, здійснюваного уповноваженими банками як агентів валютного контролю,
встановлення порядку подання уповноваженим банкам
резидентами і нерезидентами підтверджуючих документів та інформації при здійсненні валютних операцій.
Агенти валютного контролю - уповноважені банки, підзвітні Центральному банку Російської Федерації, а також не є уповноваженими банками професійні учасники ринку цінних паперів, у тому числі власники реєстру (реєстратори), підзвітні федеральному органу виконавчої влади по ринку цінних паперів, митні органи та територіальні органи федеральних органів виконавчої влади, які є органами валютного контролю.
Уповноважені банки - кредитні організації, створені відповідно до законодавства Російської Федерації і мають право на підставі ліцензій Центрального банку РФ здійснювати банківські операції з коштами в іноземній валюті, а також діючі на території Російської Федерації у відповідності з ліцензіями Центрального банку РФ філії кредитних організацій, створених відповідно до законодавства іноземних держав, що мають право здійснювати банківські операції з коштами в іноземній валюті. Органи і агента валютного контролю та їх посадові особи в межах своєї компетенції та відповідно до законодавства Російської Федерації мають право:
проводити перевірки дотримання резидентами і нерезидентами актів валютного законодавства РФ та актів органів валютного регулювання;
проводити перевірки повноти та достовірності обліку та звітності за валютними операціями резидентів і нерезидентів;
запитувати і отримувати документи та інформацію, які пов'язані з проведенням валютних операцій, відкриттям і веденням рахунків.
Обов'язковий термін для надання документів за запитами органів та агентів валютного контролю не може становити менше семи робочих днів з дня подання запиту.
. 2 Федеральна служба фінансово-бюджетного нагляду
З метою вдосконалення системи контролю за дотриманням валютного законодавства Федеральна служба фінансово-бюджетного нагляду (далі Росфіннагляд) підвищує ступінь автоматизації процесів структурування, систематизації, зберігання та обробки інформації. Крім створення єдиної бази даних в якості найважливішої складової частини інформаційної системи Росфіннадзор ці заходи включають в себе впровадження програмного продукту, що дозволяє проводити аналіз всієї інформації, що надходить. Це програмне обеспечение допоможе здійснювати аналітичну роботу з інформацією, що міститься в базі даних Росфіннадзор по валютному контролю, з метою виявлення типових ситуацій, тенденцій, а також прогнозування у валютній сфері та прийняття оптимальних управлінських рішень.
Діяльність Росфіннадзор в частині валютного контролю орієнтована на вдосконалення методів здійснення валютного контролю, подальший розвиток взаємин з Банком Росії і агентами валютного контролю та вироблення нових, що відповідають тенденціям розвитку економіки, підходів до здійснення перевірочних заходів.
У 2011 році Росфіннагляд та його територіальні органи провели 30 060 перевірочних заходи, з яких 34 відсотка (10159) складають оперативні контрольні заходи. Тобто перевірки, які проводилися за повідомленнями (інформації) про порушення актів валютного законодавства РФ, що надійшли від Банку Росії, агентів валютного контролю, правоохоронних органів, юридичних і фізичних осіб. Планових ж перевірок було проведено 965 (3% від загального числа перевірочних заходів, проведених за 2011 рік). За результатами планових та оперативних заходів було порушено 23024 справи про адміністративні правопорушення та винесено 32122 постанову про призначення покарання.
Важливо відзначити, що 18 936 перевірочних заходів було проведено Росфіннадзор по протоколах ФТС Росії, ФНС Росії і постановам прокуратури РФ (63% від загального числа перевірочних заходів, проведених за 2011 рік).
Ефективною реалізації Росфіннадзор функцій по валютному контролю сприяє налагоджена взаємодія з Банком Росії, митними і податковими органами. Так, однією з форм взаємодії Росфіннадзор з агентами валютного контролю є реалізація отриманих від агентів валютного контролю (ФМС Росії, ФПС Росії) протоколів про адміністративні правопорушення.
Основними причинами порушення валютного законодавства РФ та актів органів валютного регулювання є, по-перше, низький рівень внутрішнього контролю в учасників ЗЕД щодо дотримання вимог валютного законодавства та актів органів валютного регулювання. По-друге, Банк Росії встановив нові більш короткі терміни подання підтвердних документів та інформації, пов'язаних з проведенням валютних операцій, та резиден...
