аль6,0247,457,88Март8,4861,837,29Апрель48,5757,711,19Май58,27160,402,75Июнь104,99220,872,10Июль77,89297,013,81Август32,85205,156,25Сентябрь75,63318,004,20Октябрь105,32512,294,86Ноябрь75,03360,024,80Декабрь36,51189,345,18
Середній темп зростання
Малюнок 1. Динаміка збуту ПВХ-виробів у 2011-2012 рр.
Напрямок лінії тренду свідчить про зростання продажів ПВХ-вікон.
За статистикою середній розмір вікна - 2,41 кв.м. Максимальний обсяг при даній кількості персоналу та обсязі виробничих потужностей - 300 шт./Місяць або кв.м.
Співвідношення прогнозованих і фактичних обсягів збуту помісячно представлено на рис. 2.
Малюнок 2. Прогнозовані обсяги збуту ПВХ-виробів у 2013-2011 рр. ТОВ ??laquo; Стройснаб
Основними методами оцінки програми інвестиційної діяльності є:
- розрахунок терміну окупності інвестицій;
- визначення чистого приведеного ефекту;
визначення внутрішньої норми прибутковості.
Аналіз здійснювався на основі наступних вихідних даних:
Таблиця 12 План збуту (кв.м.)
Наіменованіе20132011201220132014Окно ПВХ з 1 к.с/п1302,113891,034100,334263,334434,00Окно ПВХ з 2 к.с/п2604,227782,078200,678526,678868,00Монтаж3906,3311673,0912300, 9912789,9913302,00
Обсяг збуту визначений із співвідношення: вікна ПВХ з 1 камерним склопакетом становлять 1/3 від загального обсягу продажів.
Таблиця 13 Сировина, матеріали, комплектуючі для виробництва вікна ПВХ з 1 камерним з п (1 кв.м.)
НаіменованіеЕд.ізм.Цена, руб.ПотребностьПотері,% ПрофільМ9095АрмірованіеМ3095Стеклопакет 1 кам.кв.м.70010ШтапікМ4065ФурнітураКомплект100010Прочее5010
Таблиця 14 Сировина, матеріали, комплектуючі для виробництва вікна ПВХ з 2 камерним з п (1 кв.м.)
НаіменованіеЕд.ізм.Цена, руб.ПотребностьПотері,% ПрофільМ9095АрмірованіеМ3095Стеклопакет 1 кам.кв.м.90010ШтапікМ4065ФурнітураКомплект100010Прочее5010
Таблиця 15 Сировина, матеріали, комплектуючі, заробітна плата для монтажу (1 вікно)
НаіменованіеЦена, руб.Матеріали для монтажа500Сдельная зарплата550
За допомогою програмного забезпечення Project Expert була розрахована собівартість продукції кожного виду, яка склала:
Таблиця 16 Собівартість ПВХ-виробів і роздрібні ціни
НаіменованіеСебестоімостьРознічная ценаОкно ПВХ з 1 кам.с п3 1365331,2Окно ПВХ з 2 кам.с п3 3365671,2Монтаж2 4503650
Таблиця 17 Зарплата персоналу
ДолжностьКол-воОклад (руб.) НадбавкіНачальнік проізводства160 000+ 0,2% при плані від VСлесарь оборудованія1425 000+ 0,2% при плані від VІнженер-комплектовщік218 000+ 0,1% при плані від VУборщіца19 000
Транспортні витрати: 1% від вартості поставляються матеріалів і комплектуючих.
Таблиця 18 Податки
НалогСтавка (%) Оподатковуваний базаПеріодічность виплатНалог на прібиль20ПрібильКварталНДС18Добавленная стоімостьМесяцНалог на імущество2ІмуществоКварталОтчісленія35,6Заработная платаМесяц
Таблиця 19 Потреба в обладнанні
НаіменованіеЦена (руб.) Зданіе2 500 000Оборудованіе1 500000 Комунальні послуги:
Електроенергія6 000 р.Теплоенергія7 500 р.Водоснабженіе3 000 р. Охорона:
Сігналізація3 000 р.Доплата за охрану1 000 р.
Накладні витрати - 7% від загального підсумку (виробничої собівартості).
Таблиця 20 Дані для розрахунку комерційної собівартості
НазначеніеДоля витрат, віднесена на проект, (%) Загальна сума (грн.) Сума витрат, віднесена на проект, (руб.) Прімечаніе1. Оренда офіса1.1. Огарьова, 37302000 руб./Кв.м.24 00040 кв.м.1.2. Гагаріна, 1301800 руб./Кв.м.43 20080 кв.м.1.3. Центральний склад8,31600 руб./Кв.м.6 64050 кв.м.2. Зарплата2.1. Фонд з/пл Огарева3065 00019 5002.2. Фонд з/пл Гагаріна3072 00021 600 інвестиція стратегічний вкладення
Таблиця 21 Дані для розрахунку собівартості монтажу
РасходиНорма расходаПрімечаніе1231. Матеріали та комплектующіе500 р./Од. продукціі2. Зарплата2.1. Відрядна зарплата монтажніков550 р./Од. продукціі2.2. Зарплата АУП25 0003. Транспортні расходи3.1. ГСМ1 200/2400 ( lt; 200 од.)/( Gt; 200 од.)
Таблиця 22 Дані для розрахунку загальнозаводських витрат
РасходиДоля витрат, віднесен...
