r />
Таблиця 4 - Структура і динаміка дебіторської заборгованості
ПоказателіСумма, тис. р.Удельний вага,% ОтклоненіяТемпи,% на початок періодана кінець періодана початок періодана кінець періодапо сумі, тис. р.по питомі. вазі,% ростапріроста1. Дебіторська заборгованість більше 12 месяцев7070031923,90,07-67508-3,834,5-95,52. Дебіторська заборгованість менше 12 месяцев1747946436936696,199,926214203,8250150 Дебіторська заборгованість 181864643725581001002553912240,4140,4
У звітному періоді частка дебіторської заборгованості в оборотних активах збільшилася з 19,9% до 44,9%, в абсолютному вираженні -
збільшилася на 2553912 тис. руб. і склала 4372558 тис. руб. Що є негативним зміною і може бути викликано проблемами, пов'язаними з оплатою продукції (робіт, послуг) підприємства, або активним наданням споживчого кредиту покупцям, тобто відволіканням частини поточних активів та іммобілізації частини оборотних коштів з виробничого процесу.
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості (К ОДЗ) дорівнює відношенню виручки до середньорічної дебіторської заборгованості (ДЗ СР):
До ОДЗ=N/ДЗ СР
До ОДЗ на початок періоду=3916730/1577432,5=2,48;
До ОДЗ на кінець періоду=3554474/3095602=1,15;
Період обороту на початок періоду=360/2,48=145,2 (дн);
Період обороту на кінець періоду=360/1,15=313 (дн).
Джерела фінансування організації відображаються в пасиві балансу. Оцінка структури і динаміки здійснюється також на основі результатів горизонтального і вертикального аналізу пасивів підприємства.
Таблиця 5 - Структура і динаміка джерел фінансування
ПоказателіСумма, тис. р.Удельний вага,% ОтклоненіяТемпи,% на початок періодана кінець періодана початок періодана кінець періодапо сумі, тис. р.по питомі. вазі,% ростапріроста1. Джерела власних коштів 2. Довгострокові кредити і позики 3. Короткострокові кредити і позики 4. Кредиторська заборгованість 5. Інші короткострокові пасиви Баланс - 383885 2872862 6593374 4590540 49606 13767550182995 8236932 2555433 3571523 117760 14897143-2,9 20,9 47,9 33,3 0,4 1001,3 55,3 17,2 24,1 0,8 100556880 5364070 - 4037941 - 1019017 68154 11295934,2 34,4 - 30,7 - 9, 2 0,4-47,7 286,7 38,7 77,8 237,4 108,2-147,7 186,7 - 61,2 - 22,2 137,4 8,2
Діяльність ВАТ «НАЗ« Сокіл »характеризується тривалим виробничим циклом і довгостроковим характером контрактів. При цьому контракти припускають незначне авансування (яке часто не покриває витрат на придбання матеріалів, ПКІ), а іноді і відстрочку платежу на кілька років. Таким чином, підприємство має значні труднощі з формуванням оборотного капіталу за рахунок власних коштів. Тому АТ змушений залучати банківські кредити, які забезпечуються виручкою за укладеними контрактами.
Кредиторська заборгованість за звітний період знизилася на 22,2%
(на 1019017 тис. руб.) і склала на кінець 2011 року 3571523 тис. руб.
Зниження відбулося за рахунок заборгованості МО РФ за авансами одержаними в 2010 р за продукцію, відвантажену в 2011
Зростання кредиторської заборгованості по іншим кредиторам склала 954931 тис. руб. (в 3,2 рази) - з 434 842 тис. руб. до 1389773 тис. руб., в основному за рахунок розрахунків з ВАТ «РСК« МіГ »за договором комісії
(957280 тис. руб.). У 2010 р дана заборгованість становила 633603 тис. Руб. і відбивалася в авансах отриманих. Кредиторська заборгованість перед постачальниками та підрядниками знизилася за 2011 р на 66,2% або на 785 645 тис. Руб. і склала на 31.12.11 р 401 098 тис. руб.
Таблиця 6 - Структура і динаміка джерел власних коштів
ПоказателіСумма, тис. р.Удельний вага,% ОтклоненіяТемпи,% на початок періодана кінець періодана початок періодана кінець періодапо сумі, тис. р.по питомі. вазі,% ростапріроста1. Статутний капітал 2. Власні акції, викуплені в акціонерів 3. Переоцінка необоротних активів 4. Додатковий капітал 5. Резервний капітал 6. нераспределен-ва прибуток (непокритий збиток) Джерела власних коштів 763 2953483 95 - 3338226 - 3838852015 3511174 1625965 95 - 4956254 182995-0,2 - 769,4 - 0,02 869,6 1001,1 1918,7 888,5 0,1 - 2708,4 1001252 557691 1625965 0 - 1618028 5668801, 3 2688,1 888,5 0,12 - 3578264,1 118,9 100 148,5 47,7164,1 18,9 0 48,5 147,7 В якості негативного факту потрібно відзначити, що найбільшу питому вагу на кінець 2011 року має непокритий збиток (- 2708,4%). Причому за аналізований період відбулося збільшення суми непокритого збитку. Що говорить про низьку фін...
