05. Вивіз мусора31,2532100012000
Разом 61,77929,5
95181,6 Канцелярські канцелярські1. Бумага10 шт.1501500180002. Папка для бумаг15 шт.3045054003. Ручка синя шаріковая15 шт.4607204. Скрепкі10 кар.1010012005. Стіплер2 шт459010806. Ножніци1 шт50506007. Клей ПВА1 шт35354208. Картридж лазерний2 ШТ2 7004505400
Разом 30242735
32820 Баланс 453626848
412202 Таблиця 9. Розрахунок потреби в персоналі, фонду заробітної плати
ДолжностьКол-во од. в штатеОклад, рубЗа рік, руб1. Діректор1260003120002. Бухгалтер1210002520003. Дізайнер1175002100004. Мастер3100003600006. Уборщіца1500060000 Разом 779 500 1194000
Таблиця 10. Розрахунок інших витрат
НаіменованіеI кварталII кварталIII кварталIV кварталЗа год1. Дослідження ринка22400224002. Стимулювання сбита2000020000400003. Витрати на рекламу500003000035000600001750004. Фонд непередбачених расходов8000080000 Разом +1724003000020240060000 317400
Таблиця 11 . Розрахунок собівартості
Найменування показателейНа ед.-цу продукцііНа загальну суму продукції за рік. (4529 шт.) 1. Сировина і матеріали62,82842003. Паливо та комунальні услугі21,095181,64. Витрати на оплату праці, в т.ч.11940004.1. ФЗП рабочіх124,55640004.2. ФЗП фахівців і служащіх139,16300006. Амортизація ОПФ1,151157. Витрати на маркетинг, в т.ч.2374007.1. Витрати на рекламу38,61750007.2. Витрати на дослідження ринка4,9224007.3. Витрати на стимулювання сбита8,8400008. Інші за?? рати підприємства, в т.ч.343559,28.1. Фонд на непередбачені расходи17,7800008.2. Податки та сбори78,3354559,2Всего витрат, в т.ч.0,0Условно-постоянные309,61402255,8Условно-переменные187,3848200 Разом: 496,92250455,8
Таблиця 12. Планований обсяг продажів продукції
Найменування продукцііГод і т.д.Об'ем продукції, шт.Средняя ціна од. продукції, руб.Об'ем від продажів, руб.1. Аксесуари2 17074016058002. Товари для дома15411001705403. Ігрушкі11818009448004. Косметіка4102501025005. Откриткі480200960006. Сумки та кошелькі1341520203680 Разом: 45293123320
Графік беззбитковості:
умовно-постійні витрати: 309,6 * 4529=1402255,8 руб.
умовно-змінні витрати: 187,3 * 4529=848200 руб.
Кількість реалізованої і виробленої продукції на рік:
, 154, 1181, 410, 480, 134 шт.
ціна реалізації одиниці продукції: 740, 1110, 800, 250, 200, 1520 руб.
Виручка: 3123320 руб.
Прибуток: 872864,2 руб.
Точка беззбитковості в грошовому вираженіі1 925 038,50Точка беззбитковості в натуральному вираженіі2 791,42
Основний метод визначення ціни в організації ТОВ «ЮнікМейд» - метод заснований на витратах. Основні причини вибору даного методу:
. Прив'язка ціни до витрат на виробництво послуги (всі необхідні дані для розрахунку ціни присутні усередині компанії);
. Даний метод використовують компанії конкуренти, тобто їх ціни і ціни нашої організації виявляються схожими, внаслідок цього конкуренція зводиться до мінімуму;
. Даний метод є більш справедливим по відношенню до покупця послуги.
В основі методу лежить облік витрат і встановлення таких цін на послуги, які б забезпечили окупність витрат і нормативний рівень прибутковості. Як витрати розглядатися повні витрати.
. Планування товароруху
Величина збуту підприємства ТОВ «ЮнікМейд» за рік складе 4529 одиниць продукції: 2170 од. аксесуарів, 154 од. товарів для дому, 1 181 шт. іграшок, 410 шт. косметичних виробів, 480 шт. листівок, 134 шт. сумок і гаманців. Надходження від продажу за приблизними розрахунками складе 3123320 руб. У перший рік продукція буде реалізовуватися тільки в м Кемерово.
Збут продукції буде здійснюватися за коштами прямого каналу маркетингу, а також за допомогою розподільного каналу першого рівня. Прямий метод дозволяє встановлювати прямі контакти з покупцями, не вдаючись до послуг незалежних посередників. При другому методі використовуються послуги роздрібних торговців.
14. Планування рекламної компанії, проведення заходів системи формування попиту та стимулювання збуту
