01924,112 5. Доходи майбутніх периодов404119,2981901033,49800-4041-19,298Итого:478522,8511967534,671176327,64169784,792. Довгострокові обязательства452934,2387961,6093321,043-4197-33,195 в т.ч. позикові средства451334,1173430,69400-4513-34,1173. Короткострокові обязательства156670000000в т.ч. залучені средства525425,0915528897,4263046171,5792520746,488 позикові средства000000004. Валюта баланса20940100567491004255610021616 Чисті активи: п.4- (п.2 + п.3-п.1.5) 478522,8511967534,671176327,64169784,79
З даних таблиці 3.3 видно що підсумковий обсяг джерел фінансових ресурсів ТОВ ??laquo; Посейдон за рік збільшився на 21 616 тис. рублів, тобто з 20940 до 56749 тис. рублів (темп приросту склав 103,23%), зокрема власні кошти фірми зросли на 6978 тис. рублів, тобто з 4 785 до 19 675 тис. рублів ( темп приросту склав 145,83%).
Залучені кошти збільшилися на 25207 тис. рублів або на 479,77%.
Далі оцінимо фінансову стійкість ТОВ ??laquo; Посейдон .
Оцінка фінансової стійкості компанії здійснюється наступним чином:
розраховуються коефіцієнти фінансової стійкості фірми;
оцінюється структура і динаміка оборотних коштів фірми;
оцінюється заборгованість фірми.
Для аналізу фінансової стійкості фірми потрібно обчислити такі коефіцієнти, як:
коефіцієнт автономії, який відображає автономність фінансового стану фірми від кредиту та позики:
До A=М /? І (3.4)
де М - кошти фірми (власні);
? І - сукупний розмір усіх джерел фінансування.
Значення 0,6 для даного коефіцієнта є мінімальним.
Коефіцієнт автономії за 2011 рік дорівнює:
До A=744/20940=0,0355
Коефіцієнт автономії за 2012 рік дорівнює:
До A=665/56749=0,0117
Коефіцієнт автономії за 2013 дорівнює:
До A=11763/42556=0,276
Зростання значення коефіцієнта свідчить про повну фінансову незалежність ТОВ ??laquo; Посейдон .
коефіцієнт фінансової стійкості являє собою співвідношення позикових і власних коштів:
До У=М/(К + З) (3.5)
де М - власні кошти компанії;
З - позикові кошти компанії;
К - кредиторська заборгованість та інші пасиви.
Коефіцієнт фінансової стійкості ТОВ ??laquo; Посейдон за 2011 рік становить:
До У=4 785/16155=0,296
Коефіцієнт фінансової стійкості ТОВ ??laquo; Посейдон за 2012 рік становить:
До У=19675/37074=0,531
Коефіцієнт фінансової стійкості ТОВ ??laquo; Посейдон за 2013 становить:
До У=11763/30793=0,382
, 0858/0,296 100%=28,971%
Таким чином, ТОВ ??laquo; Посейдон є фінансово стійкою і за звітний рік коефіцієнт зріс на 28,971%.
Проаналізуємо показники платоспроможності та ліквідності ТОВ ??laquo; Посейдон .
До самим ліквідним активам відносять грошові кошти компанії, а також короткострокові фінансові вкладення в цінні папери (позначається як А1).
Далі йдуть швидко реалізованих активи, до яких відносять товари відвантажені, готову продукцію, а також дебіторську заборгованість (позначається як А2).
Більшого часу для реалізації вимагають незавершене виробництво, виробничі запаси, а також витрати майбутніх періодів. Відносяться вони до повільно реалізованим активів (позначаються як А3).
І, нарешті, у розділ важкореалізованих активів відносять основні фонди, нематеріальні активи, незавершене будівництво, довгострокові фінансові вкладення. Для їх реалізації потрібно багато часу, тому продажі їх відбуваються дуже рідко (позначаються як А4).
З метою визначення платоспроможності фірми з урахуванням його ліквідності активів в основному користуються даними балансу. Оцінка його ліквідності полягає в порівнянні обсягів коштів по активу, які згруповані за рівнем їх ліквідності, з об'ємом зобов'язань по пасиву, які згруповані за термінами їх погашення.
Більш термінові зобов'язання, які необхідно погасити протягом одного місяця, - це кредити банків та кредиторська заборгованість, чиї терміни повернення вже настали (позначаються як П1).
Середньострокові зобов'язання, які необхідно погасити прот...
