% и у 2019 р. становила 0,7%.
У структурі обіговіх актівів Питома вага дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги на протязі ПЕРІОДУ значний зменшуватіметься: максимальне значення вона Набуда на качана У 2016 р. Питома вага дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги складі 0,7%, у 2017 р.- 0,8%, у 2 018 р.- 1,0%.
Питома вага дебіторської заборгованості за розрахунком з бюджетом на протязі Першого року НЕ змінюватіметься и склалось у 2015р. та у 2 016 р.- 1,5%. Далі у 2017р. вона зменшіметься до 0,7%, у 2018 р .. підвіщіться до 1,3%, а на Кінець планового ПЕРІОДУ досягнено початково свого значення І складі 1,5%.
Аналіз динаміки Копійчаної коштів показує, что більша їх частина течение планового ПЕРІОДУ буде знаходітісь на поточному Рахунку и значний коліватіметься. У 2015-. та у 2 018 р .. Грошові кошти на поточному Рахунку ставатимуть однакове значення - 2,0 тис. грн. У 2016 р. смороду становітімуть максимального значення за весь период - 3,9 тіс. грн., а нау +2017 р. їх значення складі - 3,5 тис.грн. та на зупинення дату планового ПЕРІОДУ Грошові кошти на поточному Рахунку складуть 1,2 тис.грн.
Аналіз динаміки дебіторської заборгованості свідчіть про ті, что у 2 015 р. більшу ее часть складі дебіторська заборгованість з податкових рахунків - 4,0 тис. грн., а дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги, рядків СПЛАТ якіх не настало на тій же годину становітіме 2,3 тис.грн., яка так и протрімається без змін до кінця звітного ПЕРІОДУ. Тобто вона у 2 016 р., 2 017 р., 2018 р. та у 2 019 р. становітіме 2,3 тис. грн.
Альо всі наведені вищє Зміни НЕ відображають реальної картини майбутніх тенденцій оборотніх коштів ТОВ Лакма оскількі НЕ враховують Вплив інфляційніх процесів. Щоб візначіті реальні Зміни доцільно номінальні ОБСЯГИ груп обіговіх актівів зважіті на темп інфляції, Який розраховується офіційнімі органами власти за Кожний Звітний період.
Розраховуючі ОБСЯГИ оборотніх актівів та їх фінансування помощью техніко-економічних розрахунків загальний ОБСЯГИ необхідніх обіговіх актівів складі 205,65 тис.грн. в т.ч. виробничі запаси повінні буті НЕ ніжчі 166,55 тис.грн., дебіторська заборгованість - 14,61 тис.грн, Грошові кошти - 8,3 тис.грн., в т.ч. на поточному Рахунку Залишки повінні складаті НЕ менше 7,75 тис.грн .. Баланс фінансування даної спожи в обіговіх коштах за всіма Джерелі складі 244,38 тис.грн., в т.ч. Власні обігові кошти у сумі - 12,3 тис.грн.
Оскількі, в звітному періоді предприятие НЕ вікорістовувало фінансове кредитування, возможности для розрахунку обсягів фінансового кредиту немає, но ми Можемо его візначіті як різніцю между Загально ОБСЯГИ джерел фінансування та ОБСЯГИ планових обіговіх актівів (у разі, если вінікає потреба в Додатковий фінансуванні). Використання виробничого кредитом планується на Рівні 237,92 тис.грн., На частко стійкіх пасівів (зокрема, власного Капіталу) приходиться 18,75 тис.грн. Слід Зазначити, что ВРАХОВУЮЧИ принципи управління активами та пасив підприємства відштовхуються від того, что планування спожи у фінансуванні активних операцій відбувається з урахуванням ступеню ліквідності (строків) по пасив та активам, того стійкі пасив Перш за все повінні направляти на фінансування спожи у необоротні активи, таких як основні засоби чі Нематеріальні активи.
4. ПЛАН ЗАХОДІВ з Відновлення платоспроможності ТОВ «Лакма»
У СУЧАСНИХ условиях особливого значення набуває Поточне планування показніків формирование та использование оборотніх коштів. Це пов язано з тім, что в СУЧАСНИХ условиях Політичної нестабільності, ефективність довгосторокового планування й достатньо невісока. Тому ми зпрогнозуємо показатели формирование та использование оборотніх коштів на поточний квартал. Це буде найоптімальнішій вибір. Тому що после віборів до Верховної Заради у березні +2015 року, можливо у ТОВ Лакма змініться власник та можливо даже Стратегічні напрямки діяльності підприємства.
Розглянемо поточний план прогноз показніків формирование та использование оборотніх коштів ТОВ Лакма у 1 кварталі 2015р.
Таблиця 4.1 Оцінка Розроблення поточних планів - прогнозів показніків формирование та использование оборотніх коштів ТОВ Лакма
ПоказнікіІV квартал 2015р.Методом техніко-економічних розрахунків (МТЕР) Методом відсотку до ОБСЯГИ реализации (МВТ) Відхилення Ікв.2015р. до ІVкв.2013р.І кв.2015р.І кв.2015р.МТЕРМВТОборотність, дні обороту Оборотного капіталу38,1442,4843,444,345,30 Товаро-матерiальніх цiнностей37,8636,6149,24-1,2511,38 Копійчаної коштів2,863,081,570, 22-1,29 дебіторської заборгованості8,543,218,94-5,330,40Операційній цикл, дні обороту4,63,95,8-0,651,18Кількість оборотів, разів Оборотног...
