звітного періоду - 2Поступіло протягом звітного періода2 8005 320 0003Ітого (р. 1 + р. 2) Лютий 8005 320 0004Вибило протягом звітного періода1 8203 514 1575Остаток на кінець звітного періоду (стор. 3 - стор 4) 9801 805 8436Колічество неоплачених покупцями товарів на кінець звітного періода564XXX7Остаток товарів для цілей оподаткування1 5442 933 6008Сумма заборгованості перед постачальником на кінець звітного періодаXXX1 120 0009Стоімость реалізованих товарів для цілей налогообложеніяXXX2 386400
Найменування товару: Портфелі
Таблиця 25
№ п/п Найменування показателяКолічествоСумма, руб.12341Остаток на початок звітного періоду - 2Поступіло протягом звітного періода2 4007 320 0003Ітого (р. 1 + р. 2) Лютий 4007 320 0004Вибило протягом звітного періода1 5004 613 0775Остаток наприкінці звітний період (стор. 3 - стор 4) 9002 706 9236Колічество неоплачених покупцями товарів наприкінці звітного періода14XXX7Остаток товарів для цілей налогообложенія9142 787 7008Сумма заборгованості перед постачальником наприкінці звітний періодаXXX1 600 0009Стоімость реалізованих товарів для цілей налогообложеніяXXX4 532300
Таблиця 26 Зведена відомість аналітичного обліку по рахунку 41 В«ТовариВ» за I квартал 2011р.
Найменування товару + поставщікЕд. ізмОстаток на 1.01.2010г.ПріходРасходОстаток на 1.04.2010г.Кол-воСумма, руб.Кол-воСумма, руб.Кол-воСумма, руб.Кол-воСумма, руб.12345678910 січня Сумки Постачальник-1шт. - 14002 800 000 380 760 00010202 040000 Разом за січень: - Х2 800 000Х760 000Х2 040 000Февраль
Сумки Постачальник-1шт.10202 040000 - 6401 280 000 380 760 000Портфелі Постачальник-2шт. - січень 2003 720 0001 1003 410 000 100 310 000 Разом за лютий: -2 040000Х3 720 000Х4 690 000Х1 070000
МартСумкі Постачальник-1шт.380760 000380760 000 - Сумки Постачальник-3шт. - 1 4002 520 000420714 1579801 805 843Портфелі Постачальник-2шт.100310 000 - 100310 000 - Портфелі Постачальник-3шт. - -1 2003 600 000 300 893 0779002 706923 Разом за березень: -1 070000Х6 120 000Х2 677 234Х4 512 766Ітого за I кв. - Х12 640 000Х8 127 234Х4 512766
Таблиця 27 Зведений розрахунок вартості товарів, яка обліковується для цілей оподаткування за I квартал 2011р.
Найменування товару + поставщікЕд. ізм.ПріходОстаток на 1.04.2010г.Задол-ність перед постачальником, руб.Сумма, що враховується для цілей оподаткування, руб.Кол-воСумма, руб.Кол-воСумма, руб.12345678Сумкі Постачальник-1, 3шт.2 8005 320 0001 5442 933 6001 120 0002 386 400Портфелі Постачальник-2, 3шт.2 4007 320 0009142 787 7001 600 0004 532 300 Разом: Х12 640 000Х5 721 3002 720 0006 918 700
Порядок заповнення розрахунку.
Графи 3 та 4 беруться з стор 2 розрахунку вартості товарів (табл.19-23). ​​
Графи 5 і 6 беруться з стор 7 розрахунку вартості товарів (табл. 24,25).
Графа 7 береться з ряд 8 розрахунку вартості товарів (табл. 24,25).
Графа 8 береться з ряд 9 розрахунку вартості товарів (табл. 24,25).
Завдання 7
На підставі даних про господарські операції (табл. 1) і відомості за розрахунками з працівниками організації (табл. 8) зробити помісячний розрахунок витрат, що підлягають розподілу між видами діяльності (табл. 28).
На підставі п.7 ст.346.26 НК РФ облік майна, зобов'язань і господарських операцій щодо видів підприємницької діяльності, що підлягають оподаткуванню єдиним податком (ЕНВД), здійснюється платниками податків у загальновстановленому порядку.
Таблиця 28 Розрахунок витрат, що підлягають розподілу між видами діяльності за I квартал 2011р., для цілей оподаткування
Вид загальних расходовБаза распределеніяОбщая сума витрат, що підлягає распределеніюРасходи пов'язані кВсегоУСНОЕНВДУСНОЕНВД1234567 СІЧЕНЬ Аванс за січень 20111 920 0001 456 000 464 00 014 75011 1853 565Заработная плата за січень 201110 9158 2772 638НДФЛ з заробітної плати за січень 2011г.3 8352 908927Страховие внески до Пенсійного фонду за січень 2011г10 0307 6062 424Взноси на обов'язкове страхування від НС ...
