тних відносин. З допомогу пасивних операцій здійснюється кредитування банків, а за допомогою активних операцій - кредитування реального сектора економіки.
Найважливіші статті пасиву: власний капітал, безстрокові депозити, поточні рахунки, строкові вклади та інше. Найбільш важливі статті активу: готівкові гроші, резерви, позики і облік векселів, державні цінні паперу та ін
Зіставлення операцій по активу і пасиву дозволяє зробити висновок про масу одержуваного прибутку банком або іншим фінансово-кредитним установою. Необхідно розрізняти валовий і чистий прибуток банку. Валова прибуток складається з різниці між сумою відсотків, отриманих банком за активних операціях, та сумою відсотків, виплачених по пасивних операціях. Це можна виразити формулою:
Рвав = ОЈrссуд - ОЈrзаем,
де Рвав - валовий прибуток банку; ОЈrссуд - відсоток, отриманий по позиках; ОЈrзаем - відсоток, що виплачується за вкладами.
Чистий прибуток банку являє собою валовий прибуток за вирахуванням адміністративно-технічних та інших витрат:
Рчіст = Рвав - Іб,
де Рчіст - чистий прибуток банку; Рвав - валовий прибуток банку; Іб - адміністративно-технічні витрати.
Важливу роль в оцінці діяльності банку грає його ліквідність. Ліквідність банку характеризується його здатністю забезпечити своєчасне виконання своїх зобов'язань. Найвища ступінь ліквідності досягається в тому випадку, якщо всі акумульовані банком кошти не будуть використовуватися ним для кредитування. У цьому випадку досягається абсолютна ліквідність. Але так як банки акумулюють грошові ресурси з метою надання кредитів, можна зробити висновок, що чим вище ліквідність банку, тим нижча рентабельність і рівень прибутковості.
Одним з важливих чинників підтримки ліквідності банку є обов'язковий банківський резерв. Банківський резерв - це сума грошей, яка необхідна для розрахунків з кредиторами і зберігається в центральному банку без виплати відсотків. В даний час вона оцінюється в межах 3-15% від загальної суми вкладів. З одного боку, резерви покликані гарантувати повернення залучених грошових коштів. Одночасно це дозволяє контролювати стан справ в комерційних банках. З іншого боку, обов'язкові банківські резерви виступають як одне з найважливіших регулюючих засобів центрального банку, тому що норма банківських резервів, що представляє собою процентне вираз суми обов'язкових банківських резервів, істотно впливає на формування депозитів, їх скорочення або збільшення.
2.5 Створення грошей банками. Мультиплікатор грошового пропозиції
Розглянемо регулюючу роль норми банківських резервів на умовному прикладі. Припустимо, внесок становить 1000 тис. руб., А норма обов'язкових резервів - 10%. Банк надсилає до резерву тільки 100 тис. руб. (10%), а решта 900тис. він може надати в позику. Після надання банківського кредиту маса утворюється маса грошей, яка дорівнює 1900 ти...
