их (якщо пасив перевищує актив) рахунках в банку протягом проміжку часу, а також зберігаються на депозитних рахунках до запитання. Депозити до запитання можуть бути вилучені будь-який час на першу вимогу вкладника. Вони використовуються для поточних розрахунків. p> До депозитів до запитання відносяться кошти господарських підрозділів, бюджету та населення, які зберігаються на поточних, депозитних рахунках та рахунках для обліку коштів спеціальних фондів. Депозити до запитання класифікуються залежно від характеру і приналежності засобів на рахунках.
У більшості комерційних банків депозити до запитання займають найбільшу питому вагу в структурі залучених коштів. У зв'язку з високою мобільністю коштів залишок на рахунках до запитання не постійний, іноді вкрай мінливий. Можливість власника рахунку в будь-який момент вилучити кошти вимагає наявності в обороті банку підвищеної частки високоліквідних активів (залишку коштів у касі, на кореспондентському рахунку та інші) за рахунок скорочення частки менш ліквідних, але приносять високі доходи активів.
У силу цих причин по залишках на рахунках до запитання банки сплачують власникам досить низький відсоток або взагалі не нараховують ніякого доходу.
Розрахунок частки коштів, що зберігаються на рахунках до запитання, яку можливо перенести на В«терміновіВ» депозитні рахунки (з метою збільшення для клієнтів доходу від розміщених у банку коштів і формування стабільного ресурсу кредитування для банків), здійснюється за формулою [3, c.67]:
А = О ср * 100%/Про кр (1)
де А - частка коштів, що зберігаються протягом року на поточних рахунках, які можуть бути переведені на депозитні рахунки; Про ср - середній залишок коштів на поточному рахунку за рік; Про кр - кредитовий оборот по поточному рахунку за рік.
Депозити до запитання мають ряд різновидів:
Г? депозити без обмежень мінімальним розміром початкового внеску, наступних залишків і додаткових внесків;
Г? депозити з мінімальним розміром початкового внеску;
Г? для розрахунків за заробітній платі.
Термінові депозити - це грошові кошти, що зберігаються на депозитних рахунках протягом певного проміжку часу, встановленого при їх відкритті угодою між банком і клієнтом. Діюча практика передбачає оформлення строкових вкладів на 1, 3, 6, 9, 12 місяців, в теж час можуть встановлюватися як на менш, так і на більш тривалий термін [3, c.66].
Накопичувальні депозити - це, як правило, вклади населення, які мають ощадну спрямованість. Їх терміни триваліше термінових депозитів. Зустрічається ряд різновидів накопичувальних вкладів: на накопичувальний виграшний внесок; накопичувальний житловий вклад; цільові вклади на дітей.
Порядок здійснення вкладних операцій, встановлення процентних ставок і методика нарахування відсотків за вкладами регламентується розробленими бан...
