II, досить імовірно, підвищать витрати банків. Фінансисти, прагнучи отримати схвалення наглядових органів на використання внутрішніх процедур оцінки ризику (стандартизованої або вдосконаленої), змушені будуть здійснювати значні інвестиції в розробку цих методик, створення відповідної моделі, збір інформації. Ці інвестиції можуть виявитися корисними для подальшого розвитку національної банківської системи. Так, щоб застосовувати вдосконалену процедуру, наведену в Базелі II, банку Credit Suisse First Boston, за його оцінками, буде потрібно інвестиції в 100 млн. доларів США, a Credit Agricole - в 100 млн. євро. [48]. Згідно з розрахунками фінансових консалтингових фірм в середньому інвестиції на ці цілі складуть для великих банків близько 1% активів. Далеко не кожен банк в Росії може дозволити собі здійснити подібні інвестиції. p align="justify"> При недостатньому досвіді функціонування фінансової системи в ринковому режимі банкам складно самостійно визначати рівні ризиків. Відповідно до критеріїв нового Базельської угоди про капітал кредитно-фінансові установи повинні розташовувати даними за великий проміжок часу про рух практично кожного кредиту, щоб бути в змозі розрахувати ймовірність банкрутства позичальника та пов'язаних з ним втрат. Застосування рейтингових методик при оцінці ризику активів в умовах нерозвиненої ринкової культури може призвести не до підвищення якості оцінки, а до елементарної продажу рейтингів. p align="justify"> До 1993 року практично всі розвинені країни приєдналися до Базельської угоди і прийняли його вимоги. Росія не стала винятком з цього правила, проте процес впровадження у нас міжнародних стандартів розрахунку достатності капіталу банку мав свою специфіку. Чим же відрізняється схвалена у нас методика розрахунку величини капіталу банку від інших країн? У чому подібність застосовуваних у нас економічних показників і нормативів з використовуваними для цих же цілей показниками за кордоном? p align="justify"> У російській практиці використання показників достатності капіталу почалося з 1991 року, коли відповідно до Інструкції Банку Росії В«Про порядок регулювання діяльності комерційних банківВ» від 30.04.1991 № 1 достатність капіталу комерційного банку стала визначатися мінімально допустимим розміром статутного капіталу банку і граничним співвідношенням усього капіталу і суми активів з урахуванням їх ризикованості. На відміну від базельського підходу в редакції Інструкції N 1, що діяла в нашій країні до 01.04.96, в якості "точки звіту" ризикованості банківських активів був взятий не ризик кредитних операцій, а ризик простроченої заборгованості та опротестованих векселів. Інакше кажучи, для російського банку нормою пропонувалося вважати те, що для закордонного банку було крайнім випадком - неповернення кредиту. Такий "зрушення" у визначенні ступеня ризику за видами активних операцій привів до того, що переважна частина активів вітчизняних банків зважувалася зі значно меншим ризиком. Це в свою чергу багаторазово зменшувало сукупний обсяг активів, зважених з урахуванням ризику, для розрахунку достатності капіталу банку. Результатом було те, що основний економічний норматив - норматив достатності власних коштів (капіталу) банку - був повністю непрацездатним, так як російському банку треба було "дуже постаратися", щоб його порушити. p align="justify"> З 1998 року величина ризикових активів банків доповнилася двома компонентами: величиною кредитного ризику по інструментах, відображаються на позабалансових рахунках, і величиною кредитного ризику за строковими угодами. З квітня 2000 року, відповідно до міжнародних стандартів при розрахунку нормативу достатності власних коштів враховується ринковий ризик. p align="justify"> Мінімально допустиме значення нормативу власних коштів (капіталу) банків змінювалося, слідуючи за змінами умов роботи банків. До 1996 року норматив становив 4%. Потім він був підвищений до 5% і далі, щорічно зростаючи, досяг до лютого 1999 року 8%, а з січня 2000 року був встановлений для кредитних організацій з капіталом, еквівалентним 5 млн. ЄВРО і більше, у розмірі 10%, а з капіталом менше 5 млн. ЄВРО - 11%.
З 01.04.2000 основний економічний норматив Н1, що характеризує достатність капіталу банку, розраховують за зміненою методикою. Її принциповою відмінністю є включення до розрахунку нормативу величини ринкового ризику по окремих фінансових інструментів. Відповідно до чинної редакції Інструкції Банку Росії від 16.01.2004 № 110-І В«Про обов'язкових нормативах банківВ» всі банківські активи розділені на п'ять груп (з відповідним коефіцієнтом ризику по кожному виду активу 0-2, 10, 20, 50, 100% ). Таким чином, сьогодні при визначенні ступеня ризикованості окремих категорій банківських активів нові вимоги Банку Росії принципово не відрізняються від міжнародних стандартів, хоча деякі відмінності все ж є. p align="justify"> З 1 січня 2007 року Банк Росії зобов'язаний відкликати ліцензії у банків, які не викону...
