ий аспект достатності капіталу згідно рекомендацій Базельського комітету полягає в наступному: жоден банк, що приймає депозити і видає кредити, не повинен мати статутний капітал менше 5 млн. євро. Жоден банк не має права приступати до діяльності, якщо він не відповідає цій вимозі по капіталу. p align="justify"> Динамічний аспект достатності капіталу більш складний. Він пов'язаний з обов'язковим дотриманням банками так званих "Базельських нормативів і стандартів". Основним показником достатності капіталу служить коефіцієнт Кука (відношення капіталу банку до активів, зважених за ступенем ризику), який повинен становити не менше 8%. Ідея, згідно якої застосовується процедура зважування активів з урахуванням ризику грунтується на припущенні, що проведення будь-яких активних банківських операцій пов'язане з певним ризиком. Однак ризикованість різних банківських операцій вважається неоднаковою. Прийнято розділяти банківські операції на операції, імовірність втрат за якими мінімальні, максимальні або носять проміжний характер. За норму згідно з міжнародними стандартами прийнята природна основа активних операцій банків - операції з кредитування клієнтів. Ризик при проведенні такого типу операцій прийнятий за точку відліку і дорівнює 100%. Ризикованість іпотечного кредитування під заставу особистого майна вважається зниженою в порівнянні з нормою, і ризик за цими видами кредитних операцій встановлено в розмірі 50%. До цієї ж групи ризику рекомендовано відносити різні види муніципальних зобов'язань. p align="justify"> Кредити, надані іншим банківським установам, вважаються ще менш ризикованими вкладеннями. Коефіцієнт ризику цієї групи банківських активів дорівнює 20%. І, нарешті, всі зобов'язання центральних банків і урядів, розглядаються як безризикові, тобто не потребують покриття банківським капіталом. Відповідно з першим компонентом розрахунок коефіцієнта достатності капіталу включає наступні параметри:
Власний капітал (I + II)
К =???????????????????????????????????? > = 8%,
Кредитний ризик (6%) + Ринковий ризик (1,6%) + Операційний ризик (0,4%)
При оцінці кредитного ризику, якщо в Базелі I застосовувався підхід, єдиний для всіх банків, то Базель II пропонує два різних варіанти оцінок: 1) стандартизований підхід на основі рейтингів експортних агентств країн ОЕСР або приватних рейтингових агентств; 2) вдосконалений підхід, який передбачає, що окремі банки будуть самі визначати елементи, необхідні для розрахунку достатності капіталу. При цьому ваги для різних видів ризиків задані в спеціальних формулах Базельського комітету. Передбачається, що право використання удосконалених методів спочатку буде надано лише найбільшим і найбільш надійним банкам світу. p align="justify"> Для оцінки операційного ризику Комітетом запропоновано такі варіанти: 1) оцінка на основі базових індикаторів, 2) стандартний підхід; внутрішня оцінка.
Принциповим нововведенням угоди по капіталу Базель II є включення в додаток до компоненті В«мінімальні вимоги щодо капіталуВ» компонентів В«банківський наглядВ» і В«ринкова дисциплінаВ». За Базелю II банківський нагляд повинен бути націлений не тільки на встановлення факту наявності у банку достатнього капіталу для покриття ризиків, викликаних його діяльністю, але також на використання у банку досконалих механізмів моніторингу та управління ризиками. Одночасно, посилення контролю наглядових органів за достатністю капіталу потребує вирішення низки питань. Наприклад, наглядовий орган повинен довести, що є достатня кількість навченого персоналу. p align="justify"> Висунуті Базель II вимоги до транспарентності капіталу передбачають розкриття інформації, що дозволяє всім учасникам ринку отримати доступ до звітів комерційних банків, що містить відомості про величину капіталу та його структуру, прийнятою ризикам, загальним принципам управління ризиком, і самостійно зробити висновок достатності капіталу конкретного банку.
Нова редакція Угоди пропонує набір можливостей для визначення вимог до капіталу для покриття кредитного та операційного ризиків, що дозволяють банкам та органам національного нагляду вибирати підходи, найбільш відповідні їх операціями та національної ринковій інфраструктурі фінансового сектора. У той же час Базель II не позбавлений недоліків. Основна критика експертів зосереджена навколо двох положень: надмірну складність нових стандартів і можливості провокування недобросовісної конкуренції. Прагнучи мінімізувати відволікання коштів на можливі втрати по позиках, банки, швидше за все, будуть намагатися по можливості занижувати оцінки ризику. У такій ситуації явну перевагу отримують більші фінансові інститути, які працюють за системою вдосконаленого способу оцінки ризиків. Відповідно дрібні і середні банки опиняються в менш виграшному положенні. p align="justify"> Нові положення Базеля...
