при здійсненні валютних операцій і оформлення паспортів угод В»№ 117-І від 15.06.04
3. Положення В«Про порядок подання резидентами уповноваженим банкам підтвердних документів та інформації, пов'язаних з проведенням валютних операцій з нерезидентами по зовнішньоторговельних операціях, та здійснення уповноваженими банками контролю за проведенням валютних операцій В». Положення ЦБ РФ № 258-П від 1.06.04
4. Наказ ГТК Росії В«Про здійснення митного оформлення товарів, переміщуються через митний кордон РФ в рахунок виконання зовнішньоекономічних договорів, які передбачають товарообмінні операції В»№ 1268 від 3.12.03
5. Наказ ГТК Росії В«Про дії посадових осіб митних органів, здійснюють митне оформлення та митний контроль при декларуванні та випуску товарів В»№ 1356 від 28.11.03
Одним з основних документів, що застосовуються у валютному контролі, виступає паспорт угоди (паспорт бартерної угоди), який використовується в цілях забезпечення обліку звітності з валютних операцій між резидентами і нерезидентами і містить документально підтверджені відомості про ці опе- операціях.
Паспорт угоди повинен бути представлений митним органам при приміщенні товарів під заявляється митний режим за відплатним договором між резидентом та нерезидентом, сума якого перевищує в еквіваленті 5 тисяч доларів США за курсом іноземних валют до рубля, встановлений Банком Росії на дату його укладення з урахуванням внесених змін і доповнень.
Паспорт угоди оформляється у стандартизованому вигляді в порядку, визначеному Інструкцією ЦБ Росії В«Про порядок подання резидентами і нерезидентами уповноваженим банкам документів та інформації при здійсненні валютних операцій, порядок обліку уповноваженими банками валютних операцій і оформлення паспортів угод В».
Паспорт угоди оформляється при здійсненні валютних операцій між резидентом та нерезидентом, що полягають у здійсненні розрахунків та переказів через рахунки резидента, відкриті в уповноважених банках, а також через рахун-та в банку-нерезидента у випадках, встановлених актами валютного законодавства РФ або актами органів валютного регулювання, або в інших випадках - на підставі дозволів, виданих Банком Росії, за що вивозяться з митної території РФ або ввозяться на митну територію РФ товари, виконувані роботи, надані послуги, передану інформацію і результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виключні права на них, за зовніш- неторговельному договором (контрактом), укладеним між резидентом (юридичною особою та фізичною особою - індивідуальним підприємцем) і нерезидентом.
Паспорт угоди оформляється резидентом до початку митного оформлення в уповноваженому банку, провідному розрахункове обслуговування зовнішньоторговельного договору (Контракту). p> Для здійснення діяльності в якості агента валютного контролю та обслуговування валютних операцій учасників ЗЕД, пов'язаних з транспортом товарів (Робіт, послуг, результатів інтелектуальної діяльності), комерційний банк зобов'язаний виконати ряд умов:
- зареєструвати в Банку Росії зразки відбитків печаток банку, використовуваних для цілей валютного контролю, які потім по каналах міжвідомчого обміну інформацією між Банком Росії і ФТС Росії доводяться до та-моженних органів;
- визначити та затвердити наказом по банку список відповідальних осіб банку - Співробітників банку, уповноважених підписувати паспорта угоди, а також здійснювати інші дії з валютного контролю від імені банку;
- вести реєстрацію та облік всіх вхідних і вихідних документів у відповідно до внутрішніх правил діловодства;
- готувати необхідну документацію (відомість банківського контролю, містить відомості про операції за контрактом). Для оформлення паспорта угоди резидент подає до уповноваженого банку такі документи:
1) заповнений бланк паспорта угоди у двох примірниках;
2) контракт, що є підставою для проведення валютних операцій за контрактом;
3) дозвіл органу валютного контролю на здійснення валютних операцій за контрактом, а також на відкриття резидентом рахунку в банк-нерезидент, у випадках, передбачених актами валютного законодавства РФ;
4) інші документи, необхідні для оформлення паспорта угоди.
Паспорт угоди, що представляється в банк резидентом - юридичною особою, підписується двома особами, наділеними правом першого і другого підпису, або однією особою, наділеним правом першого підпису (у разі відсутності в штаті юридичної особи-резидента осіб, в обов'язки яких входить ведення бухгалтерського обліку), заявленими в картці із зразками підписів, і відбитку печатки, з додатком відбитка печатки юридичної особи-резидента.
Банк розглядає подані йому документи. Термін розгляду - три робочі дні з дня подання паспорта угоди резидентом банку.
Якщо ж у банку немає зауважень, то паспорту угоди присвоюється номер, паспорт угоди реєструється у відповідності з внутрішніми правилами діловодства банку і...
