tify"> Овердрафт вважається простроченим з моменту, коли позичальник порушив встановлений ліміт, або не зміг скоротити розмір використання овердрафту при його скороченні [1]. p align="justify"> Тому при побудові системи внутрішніх рейтингів білоруських банків повинні використовувати власні інтерпретації поняття дефолту, що враховують як положення нормативних документів Республіки Білорусь, що дають визначення проблемної заборгованості, так і визначення комітету Базеля [5, с.50].
Наприклад, банки можуть самостійно вирішити питання визнання чи невизнання дефолтом наступних подій:
погашення заборгованості здійснюється в строк, але за рахунок коштів від третьої особи;
погашення заборгованості здійснюється протягом 30 днів, але за рахунок виплати гаранта або поручителя;
погашення заборгованості здійснюється протягом 30 днів, але активами, не передбаченими договором, наприклад, не в грошовій формі, у тому числі за рахунок реалізації забезпечення, або переуступки прав вимог на об'єкти майна або нерухомості;
позичальник залучає позику для погашення своїх кредитних зобов'язань перед третіми особами (наприклад, виплати за офертою або погашення власних облігацій здійснюється за рахунок позикових коштів) [3, с.22-23]. p align="justify"> Ця проблема чекає рішення, і тут необхідна чітка позиція Національного банку Республіки Білорусь як органу нагляду, який через кілька років почне перевіряти внутрішні банківські IRB-системи на адекватність. Однак перед тим як здійснювати таким перевірки, необхідно видати зведені методичні рекомендації щодо створення в банках власних IRB-систем [3, с.23]. p align="justify"> Практика застосування внутрішніх рейтингів показує, що не існує єдино В«правильноїВ» рейтингової системи. При виборі архітектури системи внутрішніх рейтингів банку необхідно прийняти рішення за такими елементами:
використовуваний тип рейтингу;
предмет присвоєння рейтингу;
класи вимог (контрагентів), яким присвоюється рейтинг;
визначення дефолту;
кількість і значення градацій ризику в рейтинговій шкалі;
використання в рейтинговій шкалі градації В«під наглядомВ», а також градацій проблемних кредитів відповідно до законодавства;
ступінь використання кількісного аналізу та експертних суджень;
роль зовнішніх рейтингів [5, с.50]. p align="justify"> Сучасні рейтингові системи діляться на два основних типи - характеризують контрагента В«в момент часуВ» або В«з урахуванням економічного циклуВ». При побудові системи внутрішніх рейтингів банки, як правило, використовують підхід В«в момент часуВ». У практиці ж міжнародних рейтингових агентств використовується підхід В«з урахуванням економічного циклуВ», який має на увазі оцінку контр...
