агента в гірший період економічного чи галузевого циклу і відображає його фінансовий стан саме в цей час [5, с.50]. p align="justify"> Рейтингова система може бути одновимірної і двомірної. Найпростіша одномірна система означає привласнення рейтингу відразу кожної заборгованості. Базель 2 передбачає побудову двомірної рейтингової системи - оцінку ризику дефолту позичальника і специфічних чинників угоди. Спочатку встановлюється рейтинг контрагента, потім присвоюється рейтинг заборгованості, рівний рейтингом контрагента, якщо структура угоди не призводить до значно меншому значенню втрат у разі дефолту (завдяки гарантіям третіх осіб, легко реализуемому залогу, пріоритетною черговості погашення і т. д.) [5, с .51].
Підхід з урахуванням внутрішніх рейтингів передбачає оцінку несподіваних (unexpected losses, UL) та очікуваних втрат (expected losses, EL). Однією з ключових концепцій, які в останні роки розробляють робочі групи при Базельському комітеті з банківського нагляду, є побудова моделей оцінки кредитного ризику для визначення прийнятних вимог до капіталу, адекватному для покриття потенційних втрат від реалізації кредитного ризику. При цьому необхідний капітал повинен розраховуватися виходячи з розподілу збитків банку за один рік при дуже високому рівні впевненості - 99,9% [1; 9]. Основу в таких дослідженнях і складають підходи до визначенню даних понять та їх взаємозв'язок із концепціями достатності капіталу і резервування як інструментів покриття цих втрат [3, с.19]. p align="justify"> Очікувані втрати (expected losses, EL) визначаються на основі аналізу даних про реальні кредитні втратах банків і являють собою середню величину кредитних втрат, які банк може отримати за певний період на власному кредитному портфелі. Непередбачені втрати (unexpected losses, UL) - оцінка можливого перевищення актуальних втрат на кредитному портфелі за певний період над очікуваними [3, с.19]. p align="justify"> З точки зору Базельського комітету, метою політики резервування в банках є створення загальних і спеціальних резервів на покриття очікуваних втрат, тоді як концепція адекватності та розподілу капіталу спрямована на вирішення задачі покриття непередбачених втрат за рахунок виділення і оцінки необхідної для цього частки капіталу. Основний, поки ще не вирішеною, проблемою є суміщення концепцій резервування та адекватності капіталу як інструментів внутрішніх систем ризик-менеджменту банків. Дана проблема повинна бути вирішена за допомогою IRB-підходу [9]. p align="justify"> Слід мати на увазі, що при застосуванні стандартизованого підходу, коли у вимоги до капіталу повинні включатися як очікувані, так і непередбачувані збитки, ситуація інша. Стандартизований підхід дотримується правила, згідно з яким резерви включаються до капіталу 2 рівня в розмірі до 1,25% зважених за ризиком активів. У результаті визначення капіталу при підході IRB змінюється [1; 9]. p align="justify"> Банки, які використовують IRB-підхід, зменшую...
