ння та суми незаконної валютної операції;
щодо фізичної особи - прізвище, ім'я, по батькові, дані про документ, що засвідчує особистість, адреса місця проживання, зміст порушення з зазначенням порушеного нормативного правового акта, дату здійснення і суму незаконної валютної операції або зазначеного порушення.
Уповноважені банки передають зазначену інформацію в порядку, встановленому ЦБ РФ.
Органи і агенти валютного контролю подають органу валютного контролю, уповноваженому Урядом РФ, необхідні для здійснення його функцій документи та інформацію в обсязі й порядку, що встановлюються Урядом РФ за погодженням з ЦБ РФ.
На практиці часто виникає питання про розмежування повноважень між органами валютного контролю. З даного питання роз'яснення було дано листом ГТК Росії від 23.12.1999 № 11-15/32225 "Про розмежування компетенції органів валютного контролю", яке втратило чинність у зв'язку з набранням чинності Федерального закону "Про валютне регулювання та валютний контроль". Однак слід зазначити, що акт подібного роду в даний час не прийнятий, тому принципи розмежування компетенції, закладені в названому листі ГТК Росії, залишаються в основі діяльності названих органів. p align="justify"> Так, ФНС Росії забезпечує валютний контроль [5]:
В· зовнішньоторговельних угод, предмети яких не мають матеріально-речової форми (роботи, послуги та інтелектуальна власність);
В· обгрунтованості розрахунків і платежів резидентів та нерезидентів в іноземній валюті в межах митної території РФ;
В· повноти надходження до Російської Федерації валютної виручки від експорту робіт, послуг та інтелектуальної діяльності.
Митні органи РФ здійснюють валютний контроль [5]:
В· за переміщенням валюти РФ, цінних паперів у валюті РФ і валютних цінностей через митний кордон РФ;
В· валютних операцій, пов'язаних з переміщенням або передбачуваним переміщенням через митний кордон товарів і транспортних засобів;
В· своєчасності та повноти надходження до Російської Федерації валютної виручки від експорту товарів;
В· за веденням обліку та складанням звітності з валютних операцій, встановлених ГТК Росії спільно з ЦБ РФ.
Федеральна служба по валютному й експортного контролю (ВЕК Росії) в якості центрального федерального органу виконавчої влади з валютного контролю здійснює [5]:
В· міжвідомчу координацію та методологічне забезпечення валютного контролю, включаючи комплексне планування діяльності к...
