ікамі36100520Основное проізводство68400668Расчети з бюджетом з податків і сборам13300743Готовая продукція83600869Расчети по соціальному страхуванню і обеспечению9500950Касса38001070Расчеты з персоналом з оплати труда760001151Расчетний счет1691001284Нераспределенная прибуток звітного года456001362Расчети з покупцями і заказчікамі684001480Уставний капітал4218001571Расчети з підзвітними ліцамі9501683Добавочний капитал779001704Нематериальные актіви123501866Краткосрочние кредити банков93100
Таблиця 2. Журнал господарських операцій ЗАТ «Комета» за березень 2011 р.
№ Документи і короткий зміст операцііКорреспондірующіе счетаСумма Руб.Д-ТК-Тчастнаяобщая1Пріходний касовий ордер. Отримано з розрахункового рахунку для видачі заробітної плати 50 5176000760002Расходний касовий ордер та платіжні відомості. Видана заробітна плата. 70 5076000760003Випіска з розрахункового рахунку Перераховано в погашення заборгованості: Оптовою базі № 3 ЗАТ Металопрокат Бюджету Соціальному страхуванню 60 60 68 69 51 51 51 51 20 900 15 200 7600 9500 36 100 7600 9500 532004Справка бухгалтерії та розроблені таблиці Нараховано: Заробітна плата Амортизація основних засобів Відрахування у позабюджетні фонди 20 20 20 70 02 69 57000 3800 21660 57000 3800 21660 824605Требованія на відпуск матеріалів Відпущені матеріали у виробництво (цех № 1): провід мідний 165кг.по 80руб. провід алюмінієвий 220кг.по50руб. стрічка ізоляційна 22рулона по 100руб. 20 20 20 10 10 10 22800 19000 3800 456006Накладние, рахунки, рахунки-фактури Оприбутковано матеріали від ЗАТ Металопрокат: Провід мідний 110кг. по 80руб. Провід алюмінієвий 88кг. по50руб. 10 10 60 60 15200 7600 228007Справка з бухгалтерії Згідно з рішенням засновників частина додаткового капіталу (від переоцінки основних засобів) переведена до статутного капіталу 01 83 83 80 39 900 399008Расходний касовий ордер Видано в підзвіт на господарські потреби 71 50 570 5709 Авансовий звіт Оплачені за рахунок підзвітних сум послуги за змістом виробничої будівлі 20 71 950 9501 0Накладние цехів Здано на склад готової продукції за фактичною собівартістю 43 20 174 800 17480011Пріказ-накладна Відвантажено в порядку реалізації готова продукція: За договірними цінами За фактичною собівартістю (зі складу готової продукції) 62 90/2 90/1 43 228000 152000 228000 15200012Випіска з розрахункового рахунку Зарахований платіж за реалізовану продукцію покупцями 51 62 228 000 22800013Справка бухгалтерії Розрахований результат від реалізації (перерозподілу прибутків звітного періоду) 90/1 90/9 90 / вересня 9990/9 90/2 99 84228000 152000 76000 76000228000 152000 76000 7600014Расходний касовий ордер Здано понадлімітний залишок каси на розрахунковий рахунок 51 50 1140 1140 РАЗОМ: 1257420
Таблиця 3. Розшифровка - аналітичний розріз до рахунку «Метали» станом на 01.03.11. Організація ЗАТ «Комета»
№ п / п Найменування матеріалознавців. ізм.Цена (грн.) Кількість воСумма 1Провод меднийкг80950760002Провод алюмініевийкг50760380003Лента изоляционнаярулон10015215200Итого: 129000
Таблиця 4. Розшифровка - аналітичний розріз до рахунку «Розрахунки з постачальниками та підрядниками за станом на 01.03.11. Організація ЗАТ «Комета»
№ п / п Найменування поставщікаСумма (грн.) 1ЗАО «Металопрокат» 152002Оптовая база № 320900Ітого 36100
Рахунки синтетичного обліку.
...
