рганізації кредитних відносин, виникнення яких супроводжується відкриттям позикового рахунку. Крім того, кредитні відносини можуть бути організовані не тільки в рамках банківського кредиту, але і як комерційне кредитування, коли в особі і позичальника, і кредитора виступають підприємства, а кредитні відносини між ними оформляються векселем. Надалі комерційний кредит може трансформуватися в банківський допомогою надання позики під заставу векселя або його обліку.
Банківський кредит - досить зручна і в багатьох випадках незамінна форма фінансових послуг, яка дозволяє гнучко враховувати потреби кожного позичальника і пристосовувати до них умови одержання позики (на відміну, наприклад, від ринку цінних паперів, де терміни і інші умови позики стандартизовані). Відповідно виділяється пряме банківське кредитування, коли кредитні відносини підприємства спочатку виникають як відносини з банком, і непряме банківське кредитування, коли спочатку виникають кредитні відносини між підприємствами, які згодом звертаються в банк у пошуках способу дострокового отримання коштів за векселем. До складу кредитного портфеля комерційного банку входять різні види кредитних операцій, які розрізняються по суб'єктах і об'єктах кредитування. Суб'єктами кредитування є юридичні або фізичні особи, дієздатні і мають матеріальні або інші гарантії здійснювати економічні, у тому числі кредитні угоди. В даний час прийнята наступна класифікація суб'єктів кредитування:
- державні підприємства та організації;
кооперативи;
громадяни, що займаються індивідуальною трудовою діяльністю;
інші банки;
інші господарства, включаючи органи влади, спільні підприємства, міжнародні об'єднання та організації.
Відповідно до цього виділяються кредити юридичним особам, фізичним особам та міжбанківські кредити. Об'єкт кредитування у вузькому сенсі - це те, під що видається позичка і заради чого
полягає кредитна угода, в широкому сенсі - це матеріальний процес загалом, який викликає потребу в позиці і заради забезпечення безперервності і прискорення якого полягає кредитна угода. Об'єктами кредитування юридичних осіб можуть бути покриття розриву в платіжному обороті, фінансування укладених контрактів, виплата заробітної плати співробітникам, придбання обладнання, житлове та комерційне будівництво та ін До об'єктів кредитування фізичних осіб відносяться покупка нерухомості, рухомого майна, товарів народного споживання та ін
Кредитні операції розрізняються не тільки за суб'єктами і об'єктами кредитування, а й за такими ознаками, як забезпеченість, термін, платність, зв'язок кредиту з рухом капіталу та ін
Класифікація може проводитися і за іншими ознаками, наприклад по режиму відкривається позичальнику рахунку, за галузевою належністю ссудополучателя, за джерелами походження кредитних ресурсів тощо, про що свідчать дані таблиці 1.1.
Таблиця 1.1 - Види кредитних операцій.
ПрізнакВіди кредітовЦелевое назначеніекредіт загального характеру; цільової кредітСфера застосування кредітакредіти в сферу виробництва; кредити в сферу обращеніяСрок кредітадо запитання (онкольний); короткострокові; середньострокові; долгосрочниеРазмер кредітамелкій; середній; крупнийПлатность кредітасс...
