руб / тис. м3). (річка Дніпро)
Нвод=365 * Q * N;
Нповвод=365 * 3,4 * 276=342,516 тис. руб.;
Нподвод=365 * 3,4 * 342=424,422 тис. руб.;
Визначаємо інші податки (1% від В):
Нпр=0,01 * В;
Нпр=0,01 * 12906,4=129,1 т.р.;
Визначимо постійні та змінні витрати:
пост=Са + Сз / п + Сотч + Спр;
Поцупив=Смат + Нвода + ПДВ + Нпр;
Таблиця № 7
Класифікація витрат з вироблення на одиницю потужності
Постійні затратиПов.Под.Переменние затратиПов.Под.Зарплата рабочіх1056780Затрати на матеріали і электроэнергию1268,8639,5Амортизация1461,32020,7Нвод.342,5424,4Отчисления в соціальний фонд533, 5399,4 НДС2196, 42322,9 Інші расходи2191, 62047,5 Нпр.129, 1129,1 Разом: 5242,45247,6 Разом: 3936,83515,9
Визначимо цільову прибуток:
Пц=В - Спост - Поцупив
Пц пов=12906,4 - 5242,4 - 3936,8=3727,2 тис. руб.;
Пц під=12906,4 - 5247,6 - 3515,9=4142,9 тис. руб ..
На підставі отриманих даних будуємо графіки беззбитковості (рис. 1 і 2).
6. Структура фінансування проекту
У реалізації інвестиційного проекту беруть участь: підприємство-ініціатор, держава в особі суб'єкта РФ, а також банк.
Фінансування проекту здійснюється в наступних частках:
підприємство-ініціатор - 50%;
держава - 30%;
кредитори банку - 20%.
Держава дає безвідсотковий кредит строком на 10 років урахуванням соціальної значимості проекту.
Чистий оборотний капітал (ЧОК) - це поточні активи (сума товарно-матеріальних запасів, швидко реалізованих цінних паперів, рахунків до отримання та наличностей) за вирахуванням короткострокових зобов'язань.
ЧОК становить істотну частину первинних капітальних вкладень, тому що це необхідно для нормальної роботи підприємства.
ЧОК формується на інвестиційній стадії проекту, а його приріст враховується на експлуатаційній.
При розрахунку ЧОК приймемо такі припущення:
. Для забезпечення безперервності процесу виробництва необхідно створення запасу матеріально-технічних ресурсів у розмірі 20% від вартості матеріалів.
. Резерв коштів на покриття дебіторської заборгованості приймається рівних 15% від виручки.
. Запаси готової продукції на складі дорівнюють нулю.
. Кредиторська заборгованість дорівнює нулю.
ЧОК=20% Смат (без ен) + 15% В;
ЧОКП=0,20 * 704,6 + 0,15 * 12906,4=2076,9 т.р.;
ЧОКпод=0,20 * 0,9 + 0,15 * 12906,4=1936,1 т.р.;
Таблиця № 8
Необхідний обсяг капітальних вкладень і джерела їх фінансування
ПоказателіВсегоВ тому чіслеСтроітельствоФормір-ня ЧОКПов.Под.Пов.Под.Пов.Под.Всего капітальних вложеній43 782,543 252,741 705,641 316,62076,9...
