уб.-ХІтого, тис.руб.66716в тому числі прострочена, тис. руб.-Х
Відомості про дебіторів, на частку яких припадає не менше 10% від загальної суми дебіторської заборгованості на 31.12.2010:
. ВАТ «ЗЕК»
р. Уфа, Кірова, б.10, стор.4;
сума дебіторської заборгованості - 5 952,72 тис. руб.
. ТОВ «Будівельно-монтажне управління № 137-енерго» («БМУ - 137-Е»)
р. Уфа, вул. Пермська, буд.2;
сума дебіторської заборгованості - 26 500 тис. руб.
1.4 Податкове навантаження підприємства
Одним з найважливіших аспектів функціонування сучасної податкової системи є вплив податкового навантаження підприємства на його господарську активність. Причому головним завданням будь-якої податкової реформи є зниження податкового навантаження підприємства за умови компенсації випадаючих доходів, при цьому залишаються невизначеними тимчасові та нормативні рамки цього процесу. Тому тема оптимізації податкового навантаження підприємства завжди актуальна для податкових фахівців.
Податкове навантаження - це комплексна характеристика, що включає: кількість податків та інших обов'язкових платежів; структуру податків; механізм справляння податків.
Для розрахунку податкового навантаження, розрахуємо суму податку для сплати в бюджет, по кожному податку, який сплачує організація.
Податок на додану вартість
Виручка від реалізації робіт за податковий період без ПДВ становить 129124 тис. руб.
Позареалізаційні доходи за податковий період без ПДВ становлять 6331 тис. руб.
Податковою базою для податку на додану вартість буде сума виручки і позареалізаційних доходів.
НБ=129124 + 6331=135455 тис. руб.
ПДВ підлогу=135455 * 18% / 100%=24382 тис. руб.
Собівартість продажів за податковий період дорівнює 90178 тис. руб.
Позареалізаційні витрати за податковий період рівні 7471 тис. руб.
Усі витрати організації документально підтверджені й економічно обгрунтовані, у зв'язку з цим організація має право застосувати податкові відрахування з податку на додану вартість.
ПДВ ущ. =(90178 + 7471) * 18% / 100%=17577 тис. руб.
Сума ПДВ до бюджету=24382 - 17577=6805 тис. руб.
Податок на прибуток організацій
Податковою базою для визначення податку на прибуток організацій є прибуток організації, яка визначається як різниця між доходами та витратами організації, відповідно до глави 25 Податкового кодексу РФ.
Виручка від реалізації робіт за податковий період становить 129124 тис. руб.
Позареалізаційні доходи за податковий період становлять 6331 тис. руб.
Разом доходи за податковий період рівні 135455 тис. руб.
Собівартість продажів за податковий період дорівнює 90178 тис. руб.
Позареалізаційні витрати за податковий період рівні 7471 тис. руб.
Разом витрати за податковий період=97649 тис. руб.
