иків акцій в акціонерних рахунках консолідованих підприємств. Ця частка виникає, коли рахунки дочірніх підприємств консолідовані в фінансові звіти банку та частка банку в капіталі такого підприємства становить менше 100%. - резерв на девальвацію, утворений за рахунок переоцінки валютних активів банку, еквівалентних валютної частини його статутного капіталу. Капітал I рівня повинен становити 50% і більше від регулятивного капітала.Капітал II рівня включає:
чистий прибуток за поточний рік; - загальний резерв у розмірі, що не перевищує 1.25% від суми активів, зважених з урахуванням ризику, після відрахувань;- Зобов'язання змішаного типу (інструменти, які включають в себе характеристики акціонерного і позикового капіталу) у розмірі, що не перевищує 100% капіталу I рівня після відрахувань.- Субординований борг, який є формою боргового зобов'язання банку, з метою визначення капіталу не може перевищувати 50% капіталу I рівня після вичетов.Требованіе до адекватності капіталу являє собою лише мінімальний рівень достатності капіталу і відображає тільки кредитний ризик (ризик невиплати банку за зобов'язаннями клієнта внаслідок погіршення фінансового стану останнього). Основні коефіцієнти достатності капіталу для комерційних банків представлені в таблиці 3.Центральний банк, відповідно до статті 52 Закону Про Центральний банк Республіки Узбекистан та статтею 25 Закону Про банки і банківську діяльність raquo ;, може зажадати від банків забезпечити більш високий коефіцієнт адекватності капіталу, залежно від ризиків, притаманних діяльності банку, економічних умов і фінансового стану. Такі ризики включають, але не обмежуються: великим обсягом проблемних кредитів, чистих збитків, високим зростанням активів, високою схильністю до ризику процентної ставки або залученням в ризиковану діяльність.
Таблиця 3
КоеффіціентУсл. об.Формула поясненія1. Регулятивний капіталРКСумма капіталу I рівня і капіталу II уровня2. Загальна сума активів, зважених з урахуванням ріскаОСАРСумма балансових і забалансових активів, зважених з урахуванням ріска.3. Коефіцієнт достатності регулятивного капіталаОтношеніе регулятивного капіталу до загальної суми активів, зважених з урахуванням ризику. Не може бути менше 10% 4. Коефіцієнт достатності капіталу I уровняKIМінімальное значення KI одно 0,05 (5%) Коефіцієнти достатності капіталу
Поряд з вимогами до достатності капіталу, комерційні банки повинні дотримуватися коефіцієнт левеража. Левеража - показник, що відображає ступінь забезпеченості сумарних активів банку капіталом, який визначається як відношення капіталу першого рівня до суми загальних активів, за вирахуванням вартості нематеріальних активів, у тому числі гудвілу. Мінімальне значення коефіцієнта левеража дорівнює 0,06 (6%). Відповідно до законодавства, оцінка максимального розміру ризику на одного позичальника або групу взаємопов'язаних позичальників співвідноситься з капіталом першого рівня. Зокрема, великим кредитом вважається сукупна сума кредитів, включаючи позабалансові зобов'язання будь-якого одного позичальника або групи взаємозалежних позичальників, що перевищує 10% откапіталабанка. Максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу взаємопов'язаних позичальників не повинен перевищувати 25% капіталу банку I рівня, для бланкових кредитів (виданих надійним позичальникам без забезпечення) - 5% капіталу банку I уровня.Максімальний розмір великих кредитних ризиків та інвестицій банку не може перевищувати регулятивний капітал банку I рівня більш ніж в 8 раз.Общая сума лізингових послуг, наданих банками (за винятком авіалізингу) не повинна перевищувати 25% капіталу I рівня банку. Одним із головних ризиків визнається ризик ліквідності, несвоєчасне проведення платежів також розглядається, як порушення вимог до ліквідності. У випадках несвоєчасного проведення платежів філіями банків і незадовільного стану їх кореспондентських рахунків ЦБ РУз стягує у безспірному порядку дохід, отриманий в результаті цих дій, з філії банку, а також накладає штраф в такому ж размере.Ліквідность банку - його здатність своєчасно і без втрат виконувати свої зобов'язання перед вкладниками, кредиторами та іншими клієнтами. Зобов'язання банку складаються з реальних і условних.Реальние зобов'язання відображені в балансі банку у вигляді депозитів до запитання, строкових депозитів, залучених міжбанківських ресурсів, засобів кредіторов.Условние зобов'язання виражені забалансовими пасивними (гарантії та поручительства, видані банком, і ін.) І забалансовими активними операціями (невикористані кредитні лінії і виставлені акредитиви) .Для виконання зобов'язань банк використовує наступні ліквідні активи: -грошове готівку, виражену в залишках грошей у касі і на кореспондентських рахунках (в Центральному Банку Узбекистану і в інших комерційних банках);- Активи, які можна швидко перетворити на готівку;-межбанковскіе кредити, які при необхідності м...
