ожна отримати з міжбанківського ринку або від ЦБ РУз;-інші залучені кошти, наприклад випуск депозитних сертифікатів і банківських векселів.
Розрізняють ліквідність, накопичену банком (готівка, високоліквідні цінні папери), і покупну (знову придбану) (залучені міжбанківські кредити, випуск банківських векселів, депозитних і ощадних сертифікатів). Дотримання цих ознак ліквідності банку (своєчасне і без втрат виконання зобов'язань) обумовлено внутрішніми і зовнішніми факторами, що визначають якість діяльності банку та стан зовнішнього среди.К числа внутрішніх факторів належать: якість активів банку, якість залучених коштів, спряженість активів і пасивів за строками, грамотний менеджмент, імідж банка.Качество активів банку відображає три властивості: ліквідність, ризиковість, прибутковість.
Ліквідність активів - здатність активів без втрат трансформуватися в грошову готівку за допомогою їх реалізації або погашення зобов'язань боржником (позичальником), при цьому ступінь можливих втрат обумовлюється ризиковістю актівов.В положенні ЦБ №421 «Про вимоги до управління ліквідністю комерційного банку »підкреслюється, що необхідність підтримки достатньої ліквідності повинна врівноважувати прагнення до отримання прибутку і банк ніколи не повинен поступатися адекватної ліквідністю на користь прибутковості. Центральним банком РУз встановлені наступні вимоги щодо забезпечення ефективного управління ліквідністю: - наявність політики управління; -координація між різними підрозділами банку;-створення структурного підрозділу, який здійснює моніторинг ліквідної позиції банку;-інформаційна система для формування бази даних та аналізу стану активів і пасивів банку; -наявність ефективної стратегії управління ліквідністю;- Використання інструментів управління ліквідністю.
Крім цього Центральним банком Узбекистану встановлено порядок класифікації якості активів, формування і використання резервів, створюваних банками для покриття можливих втрат за ним. Банки повинні створювати спеціальні резерви для покриття можливих збитків за кредитами та лізингу відповідно до певною класифікацією (таблиця 4) .Також можуть створюватися загальні резерви з метою покриття можливих збитків від діяльності бака в цілому або по якому-небудь виду діяльності окремо (кредитування, інвестиції та інші), але не збитків по окремих конкретних операціям. Прикладом можуть служити резерви проти збитків по «хорошим» кредитами або резерв на девальвацію національної валюти.Сістема класифікації активів застосовується до всіх видів кредитів, включаючи банківські гарантії, кредитні лінії, овердрафти, і передбачає класифікацію позабалансових зобов'язань. Система також застосовна при оцінці інших банківських активів, таких, як: купівля-продаж цінних паперів, рахунки до отримання, набуто право вимоги щодо визначення зобов'язань від третіх осіб та інші активи, що мають ризик неповернення. За ступенем ліквідності активи банку поділяються на кілька груп. Першу групу складають першокласні ліквідні активи: - грошові кошти банку, що знаходяться в його касі та на кореспондентських рахунках;- Державні цінні папери, що знаходяться в портфелі банку
Таблиця 4
КатегорииРезервыПоясненияХороший0%Своевременное погашення боргу за цими активами не викликає сумнівів. Позичальник є фінансово-стійким, має достатній рівень капіталу, високий рівень прибутковості для задоволення всіх наявних зобов'язань, включаючи даний долг.Стандартний10% від непогашеної суми основного Долгана цілому, фінансове становище позичальника є стабільним, але присутні деякі несприятливі обставини, які можуть викликати деякі сумніви в здатності позичальника виплатити кредит своєчасно. Кредити, прострочені до 30 дней.Субстандартний25% від непогашеної суми основного долгаАктіви мають чітко виражені ознаки недоліків, які роблять сумнівним виконання умов погашення згідно з первинним договором. Незабезпечені кредити, які прострочені більш, ніж на 30 днів, а також забезпечені кредити, які є простроченими протягом більш, ніж 90 дней.Сомнітельний50% від непогашеної суми основного долгаЕто кредити, у відношення яких висока ймовірність понесення збитків, але в зв'язку з наявністю деяких позитивних факторів, їх класифікація як безнадійних відкладається до подальшого прояснення сітуаціі.Безнадежний100% від непогашеної суми основного Долгана активів не є абсолютно ніякої ліквідаційної вартості і банку не слід продовжувати обліковувати такі активи у своєму балансі, банк повинен приймати спроби до ліквідації такої заборгованості через продаж заставленого майна або докласти всіх зусиль до її поверненню. Актив, який прострочений, принаймні, 180 днів. Порядок класифікації якості активів
Більш висока частка зазначеної групи ліквідних активів (первинного і вторинного резервів) необхідна банкам, у яких значні і нестабільні депозити або очікується збільшен...
