«ЧАРЗ» за 2011-2012 рр. наведена в табл. 2.
Таблиця 2. Оцінка динаміки і структури джерел коштів ВАТ «ЧАРЗ» за 2011-2012 рр.
Види джерел фінансових ресурсовНа початок годаСтруктура,% Відхилення (+ ;-) 20112012201120122011 р від 2 012 г.пункти,% 1. Власні средства1.1. Статутний капітал2974297424,924,790-0,141.2. Додатковий капітал7108710859,559,240-0,331.3. Нерозподілений прібиль1850191715,515,98670,47Ітого119321199910010067-2. Позикові средства2.1. Довгострокові кредити банків ---- - 2.2. Довгострокові позики ---- - 2.3. Короткострокові кредити банків ---- - 2.4. Короткострокові позики ----- Разом -----
Аналіз динаміки і структури джерел коштів ВАТ «ЧАРЗ» показує, що власні кошти організації в 2012 році збільшилися тільки за рахунок зростання нерозподіленого прибутку. Статутний капітал і додатковий капітал не змінювалися за звітний період. Зростання нерозподіленого прибутку на 67 тис. Р. говорить про позитивну динаміку розвитку підприємства. При цьому за звітний період не спостерігалися запозичення у вигляді довгострокових і короткострокових кредитів і позик.
Оцінка ліквідності балансу ВАТ «ЧАРЗ» за 2011-2012 рр. представлений в таблиці 3.
Таблиця 3. Оцінка ліквідності балансу ВАТ «ЧАРЗ» за 2011-2012 рр.
АктівГодиПассівГодиПлатежний надлишок або недостаток2011 г.2012 г.2011 г.2012 г.2011г.2012г.1. Найбільш ліквідні актіви641311. Найбільш термінові обязательства72617512-7197-73812. Швидко реалізовані актіви474450632. Короткострокові обязательства331572441344913. Повільно реалізовані актіви903498823. Довгострокові обязательства124202891096804. Важко реалізовані актіви580652094. Постійні пассіви1193211999-6126-6790БАЛАНС1964820285БАЛАНС1964820285 - -
За результатами оцінки ліквідності балансу ВАТ «ЧАРЗ» за 2011-2012 рр. можна зробити висновок про те, що баланс підприємства не вважається абсолютно ліквідним, оскільки не виконується нерівність А1 gt; П1, тобто в частині найбільш термінових зобов'язань організація не може погасити їх за рахунок найбільш ліквідної частини активів. За звітний період відбулося зростання всіх компонент балансу, за винятком важкореалізованих активів, що є позитивним моментом в діяльності організації. Нерівність А4 lt; П4 говорить про те, що у підприємства існують власні оборотні кошти. Платіжний недолік спостерігається тільки по найбільш ліквідних і важкореалізованих активів.
Оцінка платоспроможності та ліквідності ВАТ «ЧАРЗ» за 2011-2012 рр. наведена в табл. 4.
Таблиця 4. Оцінка платоспроможності та ліквідності ВАТ «ЧАРЗ» за 2011-2012 рр.
Показателіна початок годаОтклоненія (+ ;-) Норматів2011 г.2012 р.1. Короткострокова заборгованість, тис. Р.75928084492-2. Оборотні активи, тис. Р.13842150761234-В тому числі - 2.1. Запаси, тис. Р.81098801692-2.2. Дебіторська заборгованість з платежами протягом 12 міс., Тис. Р. 47445063319-2.3. Грошові кошти і короткострокові фінансові вкладення, тис. Р.6413167-3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності0,010,020,010,2-0,254. Коефіцієнт проміжної ліквідності0,630,640,010,6-0,85. Коефіцієнт поточної ліквідності1,821,870,0526. Власні оборотні кошти, тис. Р.61266790664-7 Коефіцієнт забезпеченості власними средствамі0,440,450,01 gt; 0,1
Оцінка платоспроможності та ліквідності підприємства показала, що за всіма показниками спостерігалося зростання. Коефіцієнт проміжної ліквідності знаходиться в межах норм, а коефіцієнти поточної та абсолютної ліквідності нижче норми, але є тенденція до їх збільшення. Коефіцієнт забезпеченості власними коштами значно перевищує мінімальне значення. Власні оборотні кошти збільшилися на 664 тис. Р., Що відноситься до позитивної тенденції. Коефіцієнти абсолютної і проміжної ліквідності збільшилися за період на 0,01. Грошові кошти та дебіторська заборгованість збільшилися за період на 67 і 319 тис. Р. відповідно. Зростання оборотних активів склав тисячу двісті тридцять чотири тис. Р.
2.2 Місце лізингу в комплексі заходів щодо підвищення інвестиційної активності підприємства
У загальну суму лізингових платежів ВАТ «ЧАРЗ» включаються:
сума амортизації лізингового майна на весь термін лізингового договору;
комісійну винагороду лізингодавця;
- плата за додаткові послуги лізингодавця, передбачені договором.
Тому загальну суму лізингових платежів будемо розраховувати за формулою:
П=А + К + В + Д + ПДВ,
де П - загальна сума лізингових платежів;
А - сума амортизаційних відрахувань;
К - плата за використовувані лізинго...
