так само збільшилися на 3981049 тис. Руб. або на 22,16%.
2. Відділ розрахункового обслуговування бюджетних організацій розрахунково-касовогоцентру
відділ кореспондентський банк кореспондентський
2.1 Розрахунково-касове обслуговування представницьких і виконавчих органів державної влади, органів місцевого самоврядування, їх установ та організацій, органів федерального казначейства, державних позабюджетних фондів та інших організацій у випадках, передбачених законами та вказівками Банку Росії, відповідно до укладених договорів на розрахунково-касове обслуговування
Так як всі угоди, пов'язані з поставками матеріальних цінностей і наданням послуг завершуються грошовими розрахунками між покупцем і постачальником, то такий грошовий оборот повинен обов'язково регулюватися законодавством й можуть бути збудованим наступних принципах:
) Всі підприємства незалежно від їх організаційно-правової форми зобов'язані зберігати кошти в банку. У касах підприємств можуть зберігатися готівка в межах ліміту та на визначений строк, встановлений банком за погодженням з підприємством.
) Платежі здійснюються банком відповідно до отриманих платіжними документами.
) Грошові розрахунки між підприємствами проводяться в основному безготівковим шляхом.
) Клієнти мають право самостійно вибирати банк для розрахунково-касового обслуговування, а також користуватися послугами кількох банків.
) Для розрахунково-касового обслуговування клієнт відкриває рахунок у банку. У всіх установах Ощадбанку Росії відкривають і ведуть рахунки юридичних всіх організаційно-правових форм власності (державних, муніципальних, індивідуальних, товариств з обмеженою відповідальністю - акціонерних товариств закритого типу, акціонерних товариств відкритого типу, товариств з обмеженою відповідальністю, підприємств, створених на основі оренди ), а також підприємців, зареєстрованих у встановленому законодавством Російської Федерації порядку. Залежно від форм власності і господарювання клієнт може відкрити розрахунковий, поточний або бюджетний рахунок.
Розрахункові рахунки відкриваються юридичним особам-резидентам, які є комерційними організаціями. На розрахунковий рахунок зараховується виручка від реалізації продукції, робіт; від нього здійснюються розрахунки з постачальниками, бюджетом, робітниками і службовцями.
Поточні рахунки відкриваються юридичним особам-резидентам, які є некомерційними організаціями. На поточні рахунки зараховується виручка, здійснюються розрахунки з постачальниками, бюджетом, працівниками.
Бюджетні рахунки відкриваються підприємствам, організаціям, яким виділяються кошти з бюджету для цільового використання.
Таким чином, основними документами, що регламентують діяльність «Ощадбанку» ВАТ у сфері обслуговування юридичних осіб, є:
. Цивільний Кодекс Російської Федерації. Частина II.
. Бюджетний Кодекс Російської Федерації.
У цих Законах визначено правова основа роботи Банку з обслуговування юридичних осіб. Так як, відповідно до статтею №30 Федерального Закону «Про банки і банківську діяльність», все відносини між кредитними організаціями та клієнтами здійснюються на підставі договору, відносини за договором банківського рахунку, насамперед, регулюються Цивільним Кодексом РФ і доповнюються інших законів, банківськими інструкціями і правилами.
2.2 Проведення операцій по закриттю рахунку. Звірка підписів і відбитка печатки на заяву із заявленими клієнтом зразками, прийняття погашених грошових чеків
Закриття рахунку клієнта може проводитися на вимогу клієнта в будь-який час і за ініціативою банку - на підставі судового рішення про розірвання Договору банківського рахунку.
Для закриття рахунку клієнт представляє в банк заяву, в якій повинно міститися підтвердження залишку коштів на рахунку на день закриття і вказівку про перерахування залишку коштів. При наявності залишку коштів на рахунку банком складається меморіальний ордер на закриття рахунку, який представляється для перевірки та підписання головному бухгалтеру (заступнику головного бухгалтера, начальнику Відділу). Перерахування залишку коштів може бути також вироблено на підставі поданого клієнтом платіжного доручення. Залишок коштів із рахунку перераховується банком на інший рахунок не пізніше семи днів після отримання відповідної письмової заяви клієнта.
У разі закриття рахунку клієнт також зобов'язаний повернути чекові книжки з рештою невикористаними чеками. Невикористані грошові чеки по закривають рахунки клієнтів п...
