в, консультування з питань фінансової діяльності клієнта, страхові послуги і т.д. У цьому випадку факторинг виступає як форма відносин банку з клієнтом, що включає комплекс банківських операцій, які забезпечують універсальний характер фінансового обслуговування клієнтів, які зберігають за собою головним чином виробничі функції.
Широке використання факторингу в світовій банківській практиці пов'язано з тим, що в результаті посилення інфляційних процесів і загальної економічної нестабільності розрахунки між господарюючими суб'єктами супроводжуються зростанням ризиків, у тому числі при розрахунках комерційними векселями. Факторинг розвивається як більш ефективний, ніж короткострокове кредитування, спосіб фінансування оборотного капіталу підприємств і фірм, що забезпечує банкам збільшення прибутку, а їх клієнтам - зниження ризиків при розрахунках, підвищення платоспроможності і рентабельності [18, c.22].
У Республіці Білорусь в даний час розвиток факторингу стримується недостатньою розробленістю правової бази, низькою платоспроможністю підприємств, кризою неплатежів в економіці, а також відсутністю відпрацьованої системи страхування ризиків банків-факторів (факторингові операції відносяться до високоризикових).
Правовою базою здійснення факторингових операцій білоруських комерційних банків в даний час є Цивільний кодекс Республіки Білорусь і Банківський кодекс Республіки Білорусь. Чинними документами факторинг визначається як операція, в ході якої постачальник (кредитор) відступає фактору грошові вимоги до платника (боржника) за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги, а фактор виплачує кредитору суми грошових зобов'язань боржника з дисконтом або з переходом прав кредитора фактору, або без такого переходу [19, c.210].
У Республіці Білорусь отримали розвиток такі види факторингових операцій (табл.1.1).
Таблиця 1.1 - Види факторингових операцій
Критерій классіфікацііВід факторингової операцііОсобенность операціі123Место проведеніяВнутреннійСуб'екти факторингу є резидентами Республіки БеларусьМеждународний: імпортний експортнийПоставщік або платник є нерезидентом Республіки Білорусь постачальник є нерезидентом Республіки Білорусь платник є нерезидентом Республіки БеларусьФорма укладення договору факторінгаОткритийПлательщік повідомлений про те, що постачальник переуступив свої грошові вимоги факторуСкритий (конфіденційний) Платник не повідомлений про наявність договору факторингу між постачальником і факторомУсловія платежаБез права регрессаФактор не має права повернути постачальнику не оплачені покупцем грошові вимоги і стягнути з нього суму, сплачену за поступку цих вимог (ризики по операції несе фактор) З правом регрессаФактор має право звернути стягнення на постачальника (ризики по операції несе постачальник і фактор)
Слід мати на увазі, що фактор має право регресу до постачальника незалежно від умов платежу у випадках, коли грошове вимога є недійсним або платник відмовився його акцептувати. При проведенні факторингових операцій з правом регресу банк-фактор для зниження своїх ризиків може зажадати від постачальника забезпечення наданого факторингового кредиту у формі застави, гарантії або поручительства.
У Республіці Білорусь факторингові операції проводяться найчастіше кредитними відділами банків.
Відносини між банком-фактором і постачальником будуються на договірній основі. Для оцінки ризику факторингового обслуговування потенційного клієнта фактор до укладення договору повинен провести попередню роботу: ретельно вивчити фінансове становище постачальника, його платоспроможність, конкурентоспроможність на ринку, перспективи розвитку, склад покупців його продукції і дотримання ними термінів розрахунків, можливість надання забезпеченого застави у разі укладення договору з правом регресу. Крім того, банк повинен попередньо оцінити якість грошових вимог, які буде переуступати йому постачальник (кредитор), для чого необхідно проаналізувати умови договорів поставки, причини виникнення спорів тощо При відкритому факторингу фактор може запросити в покупця дані про його фінансовий стан [21, c.272].
Ще одним видами активних операцій банку є видача банком гарантій. Учасниками відносин у разі застосування банківської гарантії (поручительства) є: принципал - особа, на прохання якого надається банківська гарантія (поручительство); банк-гарант (поручитель) - банк, що видає гарантію (поручительство), тобто приймаючий на себе зобов'язання при настанні обставин, зазначених у гарантії (поручительстві), здійснити платіж позначеному в ній особі; бенефіціар - особа, на вимогу і на користь якого банк-гарант (поручитель) здійснює платіж. За договором банківської гарантії одна сторона (банк-поручитель), вступаючи в основний договір в частині гро...
