з них уволілісь у зв'язку зі зміною штатного розкладу і зниженням заробітної плати.
Таблиця 11 - Фонд оплати праці в ТОВ «Зв'язківець» за 2011-2013 рр.
СтруктураЕд. ізм.ГодиІзмененіе, абс.Темп приросту,% 2011201220132012/20112013/20122012/20112013/2012Фонд оплати тис. руб.119260120 + 141-140 + 118,4-53,8 з/п на 1 работнікаруб.190002400018000 + 5000-6000 + 26,3-29,1Ітого тис. руб.119000260000120000 + 141-140 + 118,4-53,8 з/п на 1 работнікаруб.190002400018000 + 5000-6000 + 26,3-29,1
У 2012 році заробітна плата на 1 працівника істотно збільшилася, однак, в 2013 році у зв'язку з пониженням обсягу діяльності агентства заробітна плата знизилася майже на третину. Це негативним чином вплинуло на склад працівників, двоє працівників звільнилися.
Таблиця 12- Структура складу працівників у ТОВ «Зв'язківець» за 2011-2013 рр.
СтруктураЕд. ізм.ГодиІзмененіе, абс.Темп росту,% 2011201220132012/20112013/20122012/20112013/2012Основной персонал% 100% 100% 100% 0% 0% 100% 100% Допоміжний персонал% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Разом% 100% 100% 100% 0% 0% 100% 100%
Структура складу працівників у ТОВ «Зв'язківець» за 2011- 2013 роки без змін.
2.5 Аналіз витрат виробництва і реалізації та інших витрат
Таблиця 13- Аналіз структури витрат обігу ТОВ «Зв'язківець» за 2011-2013 рр.
Статті витрат обращеніяУдельний вага,% Вимкнути. 11/12Откл. 12/1320011 год2012 год2013 годТранспортние расходи9,1214,312,1 + 5,18-2,4Расходи на оплату труда42,445,241,7 + 2,8-3,5Едіний соціальний налог6,176,906,21-0,08-0,69Расходи на оренду обладнання та помещенія00000Расходи на амортизацію основних средств16,413,214,1-3,2 + 0,9Расходи на ремонт основних средств2,80,91,60-1,9 + 0,7Коммунальние расходи7,247,988,63 + 0,74 + 0 , 65Расходи на рекламу9,713,17,3 + 3,4-58Прочіе расходи6,171,237,67-5,17 + 6,44Всего расходов100100100 -
У 2012 році змінилася структура витрат у порівнянні з 2011: збільшилися частки транспортних видатків, витрат на оплату праці, комунальних витрат і витрат на рекламу. У 2013 році збільшилися витрати на ремонт та амортизацію основних засобів, комунальні витрати та інші витрати.
Провівши порівняльний аналіз двох таблиць, можна сказати про те, що витрати в 2012 році збільшилися, а в 2013 зменшилися. Питома вага витрат від виручки в 2011 році склав 50,9%, в 2012 40,9%, а в 2013 41,6%. Основну частку витрат на підприємстві становить такі статті витрат як: «Витрати на оплату праці», «Транспортні витрати», «Витрати на амортизацію».
2.6 Аналіз доходів і прибутку
Таблиця 15 - Динаміка величина доходів ТОВ «Зв'язківець» за 2011-2013 рр
Найменування услугіГодАбс. Зрад., Тис. рубТемп приросту,% 2011201220132012/20112013/20122012/20112013/2012Доходи від продажу, тис. руб178196126,7 + 18-59,3 + 10,1-35,3Доходи від обмена690420540-270-120-39,1-28,6Доходи від аренди166189140 + 23-79 + 13,8-25,9Доходи, отримані при оформленні перепланіровок8101020740 + 210-280 + 25,9-27,4Доходи, отримані при перекладі з нежитлових приміщень у жілие317,3 1727,7280 + 1410,4-1447 , 7 + 444-83,8Доходи, отримані від консультацій660940,5495280,5-445,5 + 42,5-47,3Доходи, отримані при наданні послуги переоформлення документов465670435+205-235+44,1-35,1ИТОГО3286,35163,22756,7+1876,9-2406,5+57,1-46,6
Основним доходом ТОВ «Зв'язківець» є отримання грошових коштів за рахунок надання послуги перекладу житлового фонду з житлового в нежитлове, а ткже за оформлення перепланувань і надання послуг.
Таблиця 16 - Аналіз прибутку ТОВ «Зв'язківець»
Найменування показателяГодАбс. Зрад., Тис рубТемп приросту,% 2011201220132012/20112013/20122012/20112013/2012Валовая прибуток, тис. Руб.597,61296,1888,9 + 698,5-407,2 + 116,4-31,4Прібиль від продажу, тис. руб.303,2579,1412,3 + 275,9-166,8 + 90,9-28,8Прібиль до оподаткування, тис. руб.187,4430,0364,2 + 242,6-65,8 + 129 , 4-15,3Чістая прибуток звітного періоду, тис. руб149,92344291,36 + 194,1-52,64 + 129,4-15,3
Максимальна чистий прибуток була отримана в 2012 році (344 тис. руб). Спостерігається динаміка зниження прибутковості підприємства в 2013 році. Чистий прибуток зменшився на 52,64 тис. Руб. Необхідно вжити заходів щодо ліквідації даного негативного явища.
. 7 Аналіз рентабельності діяльності підприємства (установи)
У системі показників ефективності діяльності підприємств найважливіше місце належить рентабельності.
Рентабельність являє собою таке використання коштів, при якому організація не тільки покриває свої витрати...
