і і нормам прибутковості інвестицій тимчасово вільних коштів резервів із страхування життя.
Договори страхування життя укладаються на строк не менше одного року. [30, с.9]
Договір страхування життя володіє рядом особливостей:
можливість страхового забезпечення не тільки самого страхувальника, а й членів його сім'ї (при страхуванні на випадок смерті), а також інших осіб, на користь яких укладено договір;
різноманітність форм гарантованих виплат страхових сум: одноразово або періодично (абз. 1 п. 1 ст. 934 ЦК);
яскраво виражена накопичувальна функція в договорах страхування на дожиття (договори «страхування капіталу»);
як страхового випадку можуть виступати обставини, позбавлені звичайного для страхування ознаки шкодочинності (досягнення певного віку, вступ у шлюб і ін.);
особливий механізм розрахунку страховиком ціни договору (страхової премії): на норму прибутковості від інвестицій коштів страхових резервів зменшується розмір сплачуваного страхувальником страхового внеску. [20, с.254]
Так само необхідно відзначити, що в Республіці Білорусь в 2011 і 2012 р році добровільним страхуванням життя та додаткової пенсії займалися 4 страхові компанії, одна з них державна - РДУСП «стравити» - і три приватні: ВАТ «Білоруський народний страховий пенсійний фонд», УСП «Сьома лінія» і «ВАСТ« Пенсійні гарантії ». На частку «стравити» припадає понад 69,7% всіх страхових зборів.
Згідно з чинним законодавством Республіки Білорусь підприємства можуть включати у витрати по виробництву і реалізації продукції, товарів і послуг, що враховуються при оподаткуванні, страхові внески за договорами добровільного страхування життя та добровільного страхування додаткової пенсії на користь фізичних осіб, які працюють в організаціях-страхувальників за трудовими договорами, тільки за умови, що договори укладені на строк не менше одного року з державними страховими організаціями.
Сума страхових внесків визначається з урахуванням розміру щомісячних страхових внесків за одного працівника, який за договором добровільного страхування життя не може перевищувати однієї базової величини, за договором добровільного страхування додаткової пенсії - двох базових величин.
Починаючи з 2010 року, всі фізичні особи, які уклали договір страхування життя або додаткової пенсії відповідно до зміни в Законі «Про прибутковий податок з фізичних осіб», при дотриманні певних умов, отримали право на податкове вирахування в межах 4-х базових величин на місяць. [27, с.18]
. 2 Договір страхування здоров'я громадян у Республіці Білорусь
Страхування здоров'я включає в себе два види страхування: страхування від нещасних випадків і хвороб; медичне страхування.
Особливе місце в зобов'язаннях, що виникають внаслідок заподіяння шкоди, займають відносини, пов'язані з відповідальністю за шкоду, заподіяну в результаті нещасного випадку на виробництві.
Забезпечення наймачем здорових і безпечних умов праці, вжиття заходів до зниження професійного ризику та рівня виробничого травматизму випливають з конституційного права громадян на охорону здоров'я та безпечні умов праці.
Завдання держави і наймача - забезпечити безпечні умови праці для працівника, знизити виробничий травматизм, а при настанні травми або отриманні професійного захворювання - відшкодувати заподіяну шкоду, у тому числі для відновлення здоров'я і працездатності здібності працівника. [18, с.72]
Страхування від нещасних випадків і хвороб - сукупність видів особистого страхування, які передбачають обов'язки страховика по страхових виплатах у фіксованій сумі або у розмірі часткової або повної компенсації додаткових витрат застрахованої, викликаних настанням страхового випадку (при цьому можлива комбінація обох видів виплат).
Договір може укладатися на певний термін (на кілька днів, років, на час виконання роботи та ін.) або без визначення строку, т. е. довічно;
У 2012 році страхування від нещасних випадків здійснювали 18 страхових організацій. На п'ятірку лідерів зі збору премій припало близько 90% внесків від загального обсягу надходжень. 39,3% зборів забезпечив Белгосстрах, який здійснював даний вид страхування більшою мірою за класичними правилами. Що стосується «Генерапі», «Гарантії», «Купали», то у них збори забезпечувалися в основному за рахунок страхування через банківські канали, де, як правило, страхувалися кредитоотримувачі. Дане розділення на класичне страхування і страхування кредитоотримувачів вплинуло на рівень виплат. У тих страховиків, які займалися страхуванням за банківськими каналах, рівен...
