и цьому значна кількість вкладників будуть довіряти свої заощадження Ощадбанку при будь процентною ставкою, фактично не бачачи або не маючи йому альтернативи.
Тому підвищені процентні ставки пропонуються не за стандартними вкладами, а по відносно новим продуктам, які можуть зацікавити «досвідчених» клієнтів.
Таким чином, ощадні сертифікати Ощадбанку можна розглядати як форму конкуренції за грошові кошти населення, яке останнім часом стало віддавати перевагу більш високу прибутковість у порівнянні з меншим ризиком. [# justify gt; Глава 3. ПРОБЛЕМАТИКА ВИКОРИСТАННЯ БАНКІВСЬКИХ СЕРТИФІКАТІВ
. 1 Недоліки ощадних сертифікатів та шляхи їх вирішення
Сертифікат - це порівняно новий інструмент грошового ринку. Вони здобуваються як фінансовими, так і нефінансовими фірмами і мають обширний вторинний ринок.
До істотних недоліків Ощадних сертифікатів відносяться:
. Іменні сертифікати вважаються повноцінними вкладами фізичних осіб та їх утримувачі при банкрутстві банку користуються всіма правами вкладників. Ощадні сертифікати, що виписуються банками на пред'явника, у тому числі і сертифікати Ощадбанку Росії, не беруть участь в системі страхування вкладів фізичних осіб. Так, відповідно до абзацу 2 пункту 2 статті 5 ФЗ «Про страхування внесків фізичних осіб у банках Російської Федерації» від 23 грудня 2003 року N 177-ФЗ і абзацом 2 пункту 2 статті 4 ФЗ «Про виплати Банку Росії по внесках фізичних осіб у визнаних банкротами банках, які беруть участі в системі обов'язкового страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації »від 29 липня 2004 року N 96-ФЗ, не підлягають страхуванню кошти, розміщені фізичними особами в банківські внески на пред'явника, засвідчені ощадними сертифікатами.
Отже, якщо банк, що випускає сертифікати на пред'явника, збанкрутує, або у нього буде відкликана ліцензія на проведення банківських операцій, то вкладники, зберігали свої заощадження в ощадних сертифікатах (на пред'явника) в цьому банку, не потраплять в список осіб, яким Агентство по страхуванню внесків і Центробанк виплатять страхове відшкодування.
Вони отримуватимуть вкладені в банк гроші лише після оголошення банку банкрутом нарівні з іншими приватними вкладниками, вкладення яких перевищували 700 000 руб.
. Процентні доходи, що нараховуються по всіх видах Ощадних сертифікатів, оподатковуються точно так само, як відсотки по звичайних банківських внесках. Так, на доходи фізичних осіб, встановлена ??податкова ставка в розмірі 35% в частині відсотків, належних держателю ощадного сертифіката, що перевищують ставку рефінансування Банку Росії. Даний податок обчислюється і утримується банками.
. Наявність податку за ставкою 13% від первісної вартості іменного Ощадного сертифікату. Він сплачується у випадку, якщо іменний сертифікат змінив власника і гаситься не покупці, а іншою особою. Іншими словами, отримання іменного сертифіката у спадок, його дарування або передача іншій особі, відноситься до отримання доходу іншою особою. Заповнення і подання до податкової інспекції декларації про доходи покладається на одержувача іменного сертифіката. Уникнути сплати цього податку новий власник зможе тільки, якщо представить в податкову службу платіжний документ, що підтверджує його власні витрати на придбання цього сертифіката. Ощадні сертифікати (на пред'явника) не оподатковуються. Тому вони і користуються у вкладників більшою популярністю. [Мишар А.А. Ринок цінних паперів .: Учеб. посібник для вузів.- Спб .: Питер, +2008.]
Рішення даних проблем обумовлюється, насамперед, зміною законодавчої бази. Відомо, що стосовно банківської справи, а також ринку цінних паперів, діє значною мірою застаріле законодавство. Закони та положення датуються початком 90-х років, коли ринкова економіка і відповідно вищезгадані сфери тільки одержали початок у своєму розвитку. Давно ведуться дискусії про реформування податкового законодавства, перегляд ставок. Костьольна привабливості ощадних сертифікатів зниження податкових ставок на що нараховується дохід (з 35% до 13%) або зовсім їх скасування (при передачі сертифіката) є одним із способів її підвищення.
Що стосується надійності сертифікатів, тобто їх страхування, то пропонується перейти до системи іменних ощадних сертифікатів. Тоді кошти власників цінних паперів будуть застраховані і сертифікати стануть більш привабливим фінансовим ресурсом.
. Банківські сертифікати випускаються тільки в грошових одиницях РФ - рублях. Відомо, що рубль не є стабільною валютою і не викликає довіри у населення, особливо в кризовий період. Тому представляється необхідним дозволити випуск банківських сертифікатів (це відноситься і до депозитним сертифікатам) в ...
