инкових умовах змінюються пріоритети і цільові установки діяльності підприємств і банківської системи.
Особливості та форми взаємодії підприємств і банківської системи як суб'єктів ринкової економіки з погляду складових елементів незмінні: суб'єктами (об'єктами) взаємодії є підприємства та банки, між якими відбувається обмін грошовими коштами. Взаємодія підприємств і банків може варіюватися за окремими характеристиками елементів. Наявність різних характеристик, що впливають на диференціацію елементів взаємодії, проявляється на виникненні особливих форм взаємодії.
Банк, розробляючи нові методи роботи з клієнтами, не тільки застосовує принципово нові прийоми, він удосконалює вже існуючі, досягаючи найбільшої зручності для клієнтів.
Особливістю взаємодії «підприємство-банк» є серйозне відмінність економічних і комерційних інтересів: якщо для банку взаємодію з підприємством (як об'єктом кредитування, розрахунково-касового обслуговування) є основним видом діяльності, найважливішим джерелом доходу, то для підприємств - це значуща, але не пріоритетний напрямок діяльності, лише ланка подстратегіі, елемент фінансового розрахунку. Це пояснює той факт, що найчастіше суб'єктом взаємодії (ініціатором) є банк, а об'єктом - підприємство, незважаючи на те, що і банк, і підприємство є рівноправними партнерами.
Оскільки, у сучасній взаємозв'язку банків та організацій, грошові розрахунки пронизують всі сфери господарських відносин підприємства, то із всіх утворилися видів взаємодій виділяють такі форми роботи банківської системи з підприємствами як: розрахунково-касове обслуговування, банківське кредитування, валютні операції, лізингові операції, факторингові операції та трастові (довірчі) операції.
Розрахунково-касове обслуговування. У відповідності з російським законодавством грошові кошти підприємств підлягають обов'язковому зберіганню в банках, Для зберігання грошових коштів та здійснення розрахунків банки відкривають підприємствам різні рахунки [50, С.187].
Підприємства самостійно вибирають банк для свого розрахунково-касового обслуговування. Якщо підприємство знаходиться за місцем знаходження банку, то останній зобов'язаний відкрити рахунок підприємству, в іншому випадку потрібна згода банку.
У відповідності з договором банк відкриває підприємству як клієнтові розрахунковий та інші рахунки; зараховує на них грошові кошти, що надходять як від підприємства, так і підприємству; списує відповідні суми з рахунку підприємства за його дорученням на рахунки постачальників, кредиторів, відповідних бюджетних та позабюджетних фондів. Банк зобов'язується приймати від підприємства-клієнта і видавати йому або за його дорученням готівкові гроші, виплачувати відсотки за зберігання грошей на рахунках.
Розрахунковий рахунок може бути відкритий кожному підприємству, володіє правами юридичної особи, незалежно від форми власності. Розрахунковий рахунок є основним рахунком підприємства. Він необхідний для здійснення розрахунків підприємства з іншими підприємствами і банками у зв'язку із здійсненням його основної діяльності. Підприємство може відкрити тільки один розрахунковий рахунок. Інші рахунки - поточний, позичковий, валютний - можна відкривати в будь-якій кількості в різних банках. Для відкриття валютних рахунків підприємствам банк повинен мати відповідну ліцензію.
Поточні рахунки відкриваються підприємствам, їх філіям, відділенням та іншим підрозділам. За поточними рахунками виробляються обмежені розрахункові операції, в основному пов'язані з оплатою праці та адміністративно-господарськими витратами.
Основна маса розрахунків в економіці здійснюється в безготівковому порядку через установи банків. Проте підприємство може використовувати частину своїх коштів у вигляді готівки. При цьому готівкові гроші, видані банком, повинні витрачатися тільки на ті цілі, на які вони отримані. Готівкові гроші видаються для здійснення розрахунків по заробітній платі, інших витрат з оплати праці, виплати стипендій, пенсій, а також на закупівлі сільськогосподарської продукції. Видача готівки підприємствам з їх рахунків здійснюється за грошовими чеками.
У процесі розрахунково-касового обслуговування між підприємством і банком складаються певні фінансові відносини, що супроводжуються рухом грошових коштів і які зачіпають формування доходів підприємства і банку.
За оформлення рахунків підприємствам і проведення розрахункових та касових операцій багато банків стягують плату для відшкодування витрат з їх проведення. Інші банки для залучення клієнтури відкривають розрахункові рахунки безкоштовно. Кожен банк за зберігання у нього коштів підприємств виплачує на користь останніх певну плату (відсоток).
Розмір пл...
