ровочной документи (якщо гроші перераховані по невірному адресою)
Договір з банком
Виписка банку повинна бути підтверджена первинними документами, бухгалтер відстежує відповідність сум.
Розглянемо наступні документи для банку:
1. Оголошення на внесок готівкою - створюється підприємством в системі "Клієнт банк" і в електронному вигляді відправляється в банк.
Оголошення на внесок готівкою складається з 3 частин:
В· Оголошення (Залишається в банку)
В· Ордер (Прикладається до виписки банку)
В· Квитанція (Прикладається до видаткового касового
ордеру)
2. Платіжне вимога
Платіжна вимога відсилається у банк підприємством-постачальником і організація за системою "Клієнт-банк" відсилає платіжне доручення з метою оплати постачальнику за вимогою.
ТОВ "Альфа" зобов'язане зберігати вільні грошові кошти в установах банків.
Готівкові розрахунки здійснюються через касу. Відповідно до Порядку ведення касових операцій підприємство веде касову книгу за встановленою формою.
Прийом готівки підприємством при здійсненні розрахунків з населенням проводиться з обов'язковим застосуванням контрольно-касових машин.
В кінці дня старший касир знімає виручку з ККМ, перераховує готівку в касі і вважає різницю між показаннями лічильника ККМ на кінець і початок дня.
ТОВ "Альфа" має у своїх касах готівку в межах ліміту, встановленого банком.
ТОВ "Альфа" здає в банк всю готівку понад встановленого ліміту залишку готівки грошей в касі в порядку і строки, узгоджені з обслуговуючим банком.
Видача готівки з каси ТОВ "Альфа" проводиться за видатковими касовими ордерами або належно оформленими іншими документами (платіжними відомостями (Розрахунково-платіжними), заявами на видачу грошей, рахунками та ін) з накладенням на цих документах штампа з реквізитами видаткового касового ордера. Документи на видачу грошей підписані керівником ТОВ "Альфа", головним бухгалтером підприємства або особами на це уповноваженими.
На загальну суму виданої заробітної плати складається один видатковий касовий ордер, дата і номер якого проставляються на кожній платіжній (розрахунково-платіжної) відомості.
Оплата праці, виплата допомоги по соціальному страхуванню проводиться касиром ТОВ "Альфа" по платіжними (розрахунково-платіжними) відомостями без складання видаткового касового ордера на кожного одержувача.
На титульному (заголовному) аркуші платіжної (розрахунково-платіжної) відомості робиться дозвільний напис про видачу грошей за підписами керівника та головного бухгалтера підприємства або осіб на це уповноважених.
В аналогічному порядку можуть оформлятися і разові видачі грошей на оплату праці (при виході у відпустку, хвороби тощо), а також видача депонованих сум і грошей під звіт на витрати, пов'язані зі службовими відрядженнями, кільком особам.
Разові видачі грошей на оплату праці окремим особам проводяться в ТОВ "Альфа", як правило, за видатковими касовими ордерами.
На підприємстві заробітна плата не депонується.
У прибуткових і видаткових касових ордерах зазначається підстава для їх складання і перелічуються додані до них документи.
Видача прибуткових і видаткових касових ордерів або замінюючих їх документів на руки особам, що вносять або одержують гроші, забороняється.
Прийом і видача грошей за касовими ордерами може проводитися тільки в день їх складання.
При отриманні прибуткових і видаткових касових ордерів або замінюючих їх документів касир ТОВ "Альфа" зобов'язаний перевірити:
а) наявність і справжність на документах підпису головного бухгалтера, а на видатковому касовому ордері або його замінює дозвільного напису (підписи) керівника підприємства або осіб цього уповноважених;
б) правильність оформлення документів;
в) наявність перерахованих у документах додатків.
Прибуткові та видаткові касові ордери або замінюючі їх документи до передачі в касу реєструються бухгалтерією в журналі реєстрації прибуткових та видаткових касових документів. Видаткові касові ордери, оформлені на платіжних (розрахунково-платіжних) відомостях на оплату праці та інших прирівняних до неї платежів реєструються після їх видачі.
Усі надходження і видачі готівки підприємства враховують у касовій книзі.
Підприємство веде тільки одну касову книгу, яка повинна бути пронумерована, прошнурована і опечатана печаткою.
Кількість листів в касовій книзі завіряється підписами керівника та головного бухгалтера даного підприємства.
Записи в касову книгу проводяться касиром відразу ж після одержання або видачі грошей по кожному ордеру або іншому замінює його документа. Щодня в кінці робочого дня, касир підбиває підсумки операцій за день, виводить залишок грошей у касі на наступне число і передає до бухгалтерії як звіт...
