дношенням. З самого тексту векселі ми не можемо встановити характер вексельної угоди, що передувала видачі векселя, але її дійсний зміст важливо для нас у зв'язку з тим, що фінансовий вексель не несе в собі кредитний функції, оскільки лише оформляє кредитне правовідношення, що виникло у формі позики, але не встановлює його безпосередньо. Інакше при товарному векселі - сама угода купівлі-продажу не несе в собі елементу кредитування покупця, за винятком купівлі-продажу з розстрочкою або відстрочкою платежу.
Комерційне кредитування підприємців у вексельній формі може практикуватися не у всіх випадках, воно має свої зримі межі. Ці відносини можуть охоплювати лише деяку частину товарообігу, головним чином оптову торгівлю. Як би не була зручна вексельна форма розрахунку, вона не може, та й не повинна заміняти собою інші його методи.
Комерційне вексельне кредитування може мати не тільки форму відстрочки оплати ціни за товарними угодами, але також і форму розстрочки платежу, авансування та попередньої оплати. Це випливає з самого універсального характеру векселя - там, де по угоді у сторони відносини існує грошове право вимоги, це право може бути облич в вексельну форму.
Надання комерційного кредиту в кожній із зазначених вище форм найтіснішим чином пов'язано з виконанням векселем функції засобу розрахунків за угодами, а в тому, що стосується видачі авансових векселів, також і з забезпечувальної їх функцією. Однак тут не можна не сказати про те, що комерційне вексельне кредитування у формі авансування та попередньої оплати має зворотну порівняно відстрочкою і розстрочкою платежу спрямованість: комерційний кредит виявляється в такий спосіб не покупцеві а продавцеві товару, оскільки зустрічне задоволення від останнього покупцеві надходить лише через деякий період часу з моменту отримання всіх або частини грошей за товар.
Так само як різноманітні форми комерційного вексельного кредитування підприємців, різноманітні і способи встановлення допомогою вексельних операцій інших типів кредитних відносин.
Широко застосовуваної є форма кредитування учасників підприємницької діяльності за допомогою обліку векселів. Облік векселів відбувається у формі передачі векселя банку за індосаментом - банк стає векселедержателем.
Отже, підприємство може врахувати вексель у банку до настання терміну платежу по ньому, тобто передати банку всі права на вексель за індосаментом, отримавши натомість вексельну суму, зменшену на обліковий відсоток (дисконт) за дострокове отримання грошей. Звичайною умовою такого договору у разі неотримання платежу є можливість повернення неоплаченого і протестували векселі клієнтові і повернення їм суми кредиту і відсотків банку. Банки, як правило, приймають до обліку векселі надійно забезпечені. Це означає, що у векселі повинні бути присутніми особи з надійною, з погляду банку, платоспроможністю, з яких може бути стягнуто борг у випадку неплатежу.
Перевіривши кредитоспроможність клієнта, банк визначає розмір облікового кредиту - суму, в межах якої клієнт може враховувати векселі.
У випадку з урахуванням векселі, як і при комерційному вексельному кредиті, між учасниками відносини не виникає безпосередньо позикового зобов'язання. Це дозволяє говорити про те, що і тут ми маємо справу з кредитним відношенням в широкому сенсі цього поняття. Урахуванням векселі надання кредиту здійснюється в непрямій формі, індосат як би позичає індосанту грошові кошти для його потреб з подальшим їх поверненням шляхом отримання платежу за векселем від іншої особи, або навіть від даного індосанта чинності солідарної відповідальності останнього за векселем.
Комерційний вексельний кредит і непрямий кредит шляхом обліку векселі мають багато спільних рис. По-перше, однаковим може бути сам зміст обох операцій: комерційний кредит може бути наданий покупцеві допомогою одержання від нього векселя за індосаментом. По-друге, ні в жодному із зазначених випадків не встановлюється безпосередньо позикового відносини. По-третє, може не бути розходжень у визначенні суб'єктного складу учасників операції: облік звеселяючи допустимо і не банком. У цих умовах представляється правильним проводити відмінності між двома цими формами встановлення та існування кредитних відносин з тієї конкретної господарської цілі, які переслідують учасники відносин - розрахунок по товарній угоді або дострокове придбання грошових коштів на власні потреби.
. 2 Використання векселя при розрахунках по операціях
Одним з можливих способів використання векселя в комерційному обороті, поряд із застосуванням його в якості форми кредиту і забезпечення виконання зобов'язань (забезпечувальні векселі), є можливість використання векселя при розрахунках по операціях. Предме...
