Таблиця 19 - Баланс доходів і витрат на планований період
ПоказателіЕд. ізм.Годибазовийплан 1план 212345ДОХОДИ6574718521 262,18- Прибуток від реалізації продукціітис.руб.4 1 604 +7715 372- Прибуток від іншої реалізаціітис.руб.002 215,18- Доходи від здачі в оренду помещенійтис.руб.940940940- Доходи за фін. вложеніямтис.руб.110110110- Отримані штрафитис.руб.0064- Амортізаціятис.руб.136413641351- Довгостроковий банківський кредіттис.руб.0011 210РАСХОДИ5210,245828,4420 256,375- Податок на прібильтис.руб.987,441111,141426,38- Податок на імуществотис.руб.272,8272,8496,34- Сплачені штрафитис.руб.0064- Відсотки по кредітутис.руб.002802,5- погашати частину кредітатис.руб.001868,3- Придбання нового оборудованіятис.руб.0011 210- Придбання іншого імуществатис.руб.00344,755- Придбання цінних бумагтис.руб.000- Відрахування до резервного фондтис.руб.395444,5570,6- Відрахування до фонду накопленіятис.руб.13761549535,5- Відрахування до фонду потребленіятис.руб.21332400884- Дивідендні виплатитис.руб.465154Превишеніе доходів над витратами (+) або витрат над доходами (-) тис.руб.1363,761356,561005,805
Таким чином, з таблиці видно, що в базисному році підприємство має позитивний фінансовий результат, так як прибутки перевищують над витратами, в першому плановому році доходи знизилися на 7,2 тис. руб., так як були виплачені вищі дивіденди, а в другому планів році доходи знизилися значно сильно на 350,75 тис.руб., так як були взяті земні засоби для підвищення потужностей, але це не вплинуло на фінансовий стан підприємства.
? Розрахунок потоку грошових коштів
Грошовий потік - оборот грошей, що протікає безперервно в часі. Оборот грошей включає в себе надходження грошей (приплив грошей) та їх витрачання (відтік грошей). Рух грошових коштів відображається в плані грошових потоків. Розрахунок планового руху грошових коштів має на меті забезпечити контроль за грошовими потоками підприємства в ході провадження ним господарської діяльності.
Всі грошові потоки підприємства об'єднуються в три основні групи: потоки від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності.
Притоки від операційної діяльності формуються за рахунок виручки від реалізації продукції (робіт, послуг), погашення дебіторської заборгованості, одержуваних від покупців авансів. Операційні відтоки - це оплата рахунків постачальників і підрядників, виплата заробітної плати, платежі в бюджет і позабюджетні фонди, сплата відсотків за кредит.
Інвестиційні притоки формуються за рахунок виручки від реалізації основних фондів або незавершеного будівництва, вартості проданих пакетів акцій інших підприємств, сум повернення довгострокових позик, сум дивідендів, отриманих підприємством за час володіння ним пакетами акцій або процентів, сплачених боржниками за час користування довгостроковими позиками. Інвестиційні відтоки включають в себе оплату придбаних основних фондів, капітальні вкладення в будівництво нових об'єктів, придбання підприємств або пакетів їх акцій (часток у капіталі) з метою отримання доходу або для здійснення контролю за їх діяльністю, надання довгострокових позик іншим підприємствам.
Фінансові притоки - це суми, виручені від розміщення нових акцій або облігацій, короткострокові і довгострокові позики, отримані в банках або інших підприємствах, цільове фінансування з різних джерел. Фінансові відтоки включають в себе повернення позик і кредитів, погашення облігацій, викуп власних акцій, виплату дивідендів.
Кумулятивний потік відображає залишок ліквідних коштів у відповідний період за всіма видами діяльності, наростаючим підсумком.
Розрахунок потоку грошових коштів підприємства, необхідно провести в таблиці 20.
Таблиця 20 - План грошових потоків
ПоказателіЕд. ізм.Годибазовийплан 1план 212345Операціонная деятельностьПОСТУПЛЕНІЯтис.руб.466485332559447- Виручка від реалізації продукціі457085238558443- Інші доходи9409401004ОТЧІСЛЕНІЯтис.руб.41444,2447633,356509,1- Оплата за сировину і матеріали2285126588,0328970,32- Оплата праці 12464,414229,3616569,12- Страхові взноси3739,324268,814970,74- Податкові відрахування в бюджет1260,241383,941922,72- Відсотки за кредитами і займам002802,5- Інші витрати предпріятія1129,281163,161273,7ІТОГО грошовий потік з операційної діяльності тис.руб.5203,765691,72937 , 9Інвестіціонная деятельностьПОСТУПЛЕНІЯтис.руб.1101102640- Продаж основних средств002530- Доходи від фінансових вложеній110110110ОТЧІСЛЕНІЯтис.руб.0011554,755- Придбання основних засобів 0011554,755- Купівля цінних бумаг000ІТОГО грошовий потік по інвестиційній деятельностітис.руб.110110-8914,755Фінансовая деятельностьПОСТУПЛЕНІЯтис.руб. 0011210- Отримання кредитів і позик 0011210ОТЧІСЛЕНІЯтис.руб.46513715,9- Виплата дивідендів 465154- Погашення кре...
