341. Попереднє дослідження Ринка2. Вибір технологіі3. Детальний проектірованіе4. Висновок договоров5. Перевірки відповідності кваліфікації персонала6. Постачання обладнання та сирья7. Передвиробничий маркетінг8. Вихід на необхідну потужність і розширення виробництва Уровень2
Головне завдання № 3 № задачіГод123Квартал1234123412341. Виробнича программа2. Необхідна кількість устаткування3. Необхідне число рабочіх4. Документація з експлуатації та технологічного обслуговування Рівень 3
Головне завдання № 3 № задачіГод123Квартал1234123412341. Формування ціни на кродукцію2. Випуск і реалізація пробної партії
Карта здійснення проекту (див. таблицю 14) визначає послідовність заходів, їх протяжність в часі. Всі періоди часу, необхідні для різних періодів діяльності з реалізації проекту, визначаються за допомогою системного аналізу і моделювання всього процесу.
Мапа складається з трьох рівнів. Перший рівень визначає логічну послідовність подій реалізації, не звертаючи особливої ??уваги на точну тривалість кожного завдання.
Другий і третій рівні більш докладно характеризують деякі завдання попереднього рівня, таким чином, деталізуючи їх, правильно розподіляючи в часі.
2.5 Фінансовий план
Стратегія підприємства організовано на отримання прибутку, а тому фінансовий план є ключовим. Фінансовий план містить три найбільш важливих форми:
1. Звіт про прибутки і збитки (таблиця 15)
2. Звіт про рух готівки (таблиця 16)
. Баланс підприємства (таблиця 17)
Дані форми надаються за три роки по роках і з урахуванням того, що випуск тістечок складе: в 2015 р - 114 600 т, в 2016 р - 115 914 т, в 2017 р - 116 790 т.
Звіт про прибутки та збитки показує, чи буде отримувати створюване підприємство прибуток. Однак цей звіт не відображає загальну вартість підприємства і те, який готівкою воно розташовує.
Звіт про рух готівки показує, чи є у компанії готівку, щоб платити за рахунками. Він не характеризує прибуток, а лише відображає, скільки грошей підприємство має в банку, скільки готівки приходить на рахунок і йде з рахунку. Зокрема тут можна побачити надходження кредитів і механізм їх погашення.
Баланс підприємства показує, скільки коштує підприємство. В активі дається вартість всіх його складових, а в пасиві - розмір всіх зобов'язань. Різниця між активами підприємства та довго- і короткостроковими зобов'язаннями показує його чисту вартість, тобто власні та прирівняні до них среств.
Таблиця 15
Звіт про прибутки та збитки за 3-х літній період, тис. руб.
Найменування Показателя2015 год2016 год2017 годВиручка від реалізаціі115 967117 341118 228НДС13 19313 46813 646АкцізВаловие витрати, в т. ч.110 983111 216111 324матеріальние затрати19 32219 45619 523заработная плата157015921633отчісленія на соц. страх.121112191234Амортізація113311251121ремонт оборудованія110211121124Маркетінг173183199прочіе затрати157016291590Прібиль балансовая11 79112 65613 258Налог на прібиль153717971977Чістая прібиль11 25411 85912 281
Таблиця 16
Звіт про рух грошових коштів за 3-х літній період, тис. руб.
Найменування Показателя2015 год2016 год2017 годПРІХОДВиручка від реалізаціі115 967117 341118 228Краткосрочний кредіт1850Прочіе поступленія135813071344Всего ПРІХОД117 175117 648118 572РАСХОДВаловие іздержкі110 983111 216111 324Налогі13 73114 26514 623Возврат кредіта11 06300Покупка оборудованія1620159143Прочіе расходи157016291590Всего РАСХОД116 966116 169116 580Налічіе ден. ср-в на поч. пер.136124511 724Всего пріход117 175117 648118 572Всего расход116 966116 169116 580Налічіе ден. ср-в на кін. пер.124511 72413 715
Таблиця 17
Агрегований баланс за 3-х літній період, тис. руб.
Статті балансаГоди201520162017АКТІВ1. Основні засоби та інші необоротні актіви11 58012 13712 0122. Запаси і затрати1307153719163. Грошові кошти та інші актіви166517221759БАЛАНС12 55213 39613 686ПАССІВ1. Джерела власних і прирівняних до них средств12 43013 26513 5482. Довгострокові пассіви0003. Розрахунки та інші короткострокові пассіви112211321139БАЛАНС12 55213 39613 686
Фінансовий план містить також аналіз беззбитковості виробництва. Мета - визначення точки рівноваги, в якій надходження від продажів рівні недоліків на продану продукцію. Коли обсяг продажів нижче цієї точки, фірма зазнає збитків, а в точці, де надходження рівні недоліків, фірма веде справи беззбитково.
Визначимо аналітично критичний обсяг в...
