Реферат Страхування

Тема: Курсовые проекты

апасів на складі на відміну від основних засобів (будівлі тощо) величина змінюється навіть іноді в перебігу дня, а вартість основних засобів залишається незмінною протягом року до наступного балансу, коли ці кошти переоцінюють з урахуванням амортизації. Для страхування товарних запасів на складі застосовується три способи визначення страхової суми.

За середнім залишку. Визначається максимальний ліміт вартості запасів, а також орієнтовна величина очікуваного середнього залишку протягом року, зазвичай 30-40% від максимальної залишку. На початку річного періоду страхування стягується річна премія з величини очікуваного середнього залишку, а наприкінці цього періоду обчислюється фактична величина середнього залишку і проводиться перерахунок премії. Для розрахунку фактичного середнього залишку страхувальник повинен повідомляти величини фактичних залишків товару на складі на початок кожного місяця протягом річного періоду страхування. Потім сума цих дванадцяти показників ділиться на 12, отримана величина буде відрізнятися від очікуваної, якщо вона буде більше то страхувальник повинен сплатити премію з різниці між фактичним і очікуваним середнім залишком, якщо вона менше то страховик повинен повернути премію з різниці. Цей спосіб відрізняється більшою точністю страхувальник не сплачує зайвого, але незручністю є той факт що страхувальник зобов'язаний щомісячно повідомляти залишки товарів на складі і приводити перерахунок. Цей спосіб виправданий при великих обсягах запасів і їх значних коливаннях.

За максимальному залишком. У цьому випадку визначається тільки максимальний залишок і з нього стягується страхова премія, вона буде нижчою ніж у випадку № 1, тому максимум досягається не завжди. Цей є зручним для невеликих запасів або для запасів, де різниця максимуму і мінімуму становить 2-3 рази.

По першому ризику. Цей спосіб означає, що визначена не вартість запасів, а можлива величина збитку - менеджмент відповідальності. Премія в цьому випадку стягується не з цією величини, а призначається у твердій сумі. Цей спосіб зручний для величезних запасів, що знаходяться в декількох приміщеннях, коли ясно, що при страховому випадку повної загибелі цих запасів статися не може. Може статися тільки часткова загибель, яка прогнозується в ліміті відповідальності [15].

При страхуванні запасів товарів у договір може бути введено умову про те, що страхувальник щомісячно повідомляє страховику суму своїх товарних запасів на певну дату, це так зване В«страхування на установлену датуВ». Якщо величина товарних запасів на встановлену дату перевищує встановлений максимум, то це є підставою для збільшення страхової суми за договором. Страховик в Протягом двох тижнів приймає рішення про збільшення страхової суми і ставить про це в популярність страхувальника. У цьому випадку страхувальник повинен сплатити додаткову премію за період залишився до закінчення договору страхування виходячи з різниці між ВЅ нової страхової суми і ВЅ старої страхової суми. Остаточний розрахунок страхової премії робиться в кінці страхового року. якщо страхувальник погоджується на збільшення страхової суми, то це перевищення беремо як розмір недострахованія по договору [15, 11].

2.6 Особисте страхування

Особисте страхування являє собою важливий фінансовий механізм забезпечення добробуту населення. Предметом особистого страхування виступають ризик, пов'язані з життям людини.

1. ризик смерті;

2. ризик захворювання;

3. ризик нещасного випадку;

4. ризик втрати працездатності по старості.

За умовами ліцензування в РФ існує три під галузі, які утворюють систему особистого страхування (табл. 2.1).

Таблиця 2.1

Система страхування життя та благополуччя людини [11]

Державне
соціальне страхування

Колективне
страхування

Особисте страхування

Мета

Гарантування мінімально-необхідного рівень життя