-19,90
Норматив загальної ліквідності банку
Н5
Мін.20%
11,31
12,80
+1,49
Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання акцій (Часток) інших юридичних осіб
Н12
макс.25%
2,40
1,99
-0,41
Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (Н1) показує, що початок періоду 3,06 коп., а на кінець періоду 3,60 коп. власного капіталу банку припадало на 1 крб. його ризикових активів, що недостатньо (норматив більше 10%).
Норматив миттєвої ліквідності (Н2) на початок звітного періоду мав значення 93,57%, а на кінець періоду - 76,35%, при мінімально допустимому числовому значенні нормативу Н2 - у 15%. На кожен рубль зобов'язань банку припадало близько 94 коп. і 76 коп. високоліквідних активів відповідно на початок і кінець періоду.
Значення показника (Н3) свідчать про те, що банк протягом найближчих 30 днів за рахунок високоліквідних активів може погасити тільки 1,49% і 2,23% залишку коштів по рахунками фізичних та юридичних осіб до запитання і з терміном виконання зобов'язань у найближчі 30 календарних днів відповідно на початок і кінець періоду, що істотно нижче мінімально допустимого числового значення (50%).
Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) на початок періоду знаходиться на максимально допустимому рівні в 120,0%, на кінець періоду ситуація змінилася в кращу сторону - частка кредитних вимог банку з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів у сукупній величині власних коштів і зобов'язань з залишилися терміном до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів склала 100,10%.
Найліквідніші активи банку складають 11,31% і 12,80% в сумарних активах банку, що недостатньо, т.к. мінімально допустимий числове значення нормативу (Н5) встановлюється в розмірі 20%. Позитивним є зростання показника в динаміці. p> Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання акцій (часток) інших юридичних (Н12) показує, що частка власного капіталу в інвестіціруемих коштах на придбання акцій (часток) інших юридичних осіб коливається в межах від 2,40% до 1,99%, що знаходиться в межах максимально встановленого значення (25%).
Таким чином, можна зробити висновок про те, що ряд обов'язковихнормативів відхиляються від допустимих значень, зокрема:
- норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (Н1);
- норматив поточної ліквідності банку (Н3) на кінець періоду;
- норматив загальної ліквідності банку (Н5).
Причинами відхилення нормативів від рекомендованих ЦБ РФ значень є недостатність власних коштів (капіталу) банку і високоліквідних активів. Отже, основними напрямками поліпшення фінансового стану банку та подальшої діяльності є:
- збільшення власних коштів (капіталу) банку за рахунок нерозподіленого прибутку;
- збільшення високоліквідних активів у структурі майна банку.
Величина капіталу банку і її достатність використовуються наглядовими органами не тільки для регулерованія поточної банківської діяльності та її контролю, але і в якості основних Кретер оцінки можливого банкрутства кредитної організації. Відповідно до Законом № 40-ФЗ "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій" (В ред. Федерального закону від 27.10.2008 р. № 175-ФЗ) підставою для здійснення заходів з попередження банкрутства кредитної організації є наявність наступних ознак:
- кредитна організація допускає зниження абсолютної величини капіталу порівняно з його максимальної величиною, досягнутий за останні 12 місяців, більш ніж на 20% при одночасному порушенні рівня одного з обов'язкових нормативів, встановлених Банків Росії;
- порушує норматив достатності власних коштів (капіталу), встановлених Банком Росії;
- допускає зменшення величини власних коштів (капіталу) за підсумками звітного місяця нижче розміру встановленого капіталу, визначеного установчими документами кредитної організації.
Відповідно до глави 11 Інструкції Банку Росії від 16 січня 2004 р. № 110-І "Про обов'язкові нормативи банків":
1. Територіальні установи Банку Росії можуть встановлювати банкам за їх клопотаннями контрольні значення обов'язкових нормативів у разі їх порушення (у тому числі прогнозованого) за умови, що є прямий причинно-наслідковий зв'язок між виникненням підстави та невиконанням банком відповідного нормативу. Під встановленням контрольних значень обов'язкових нормативів розуміється встановлення значень обов'язкових нормативів на квартальні дати, яке дозволяє забезпечити рівно...
