вкрай низький генеральний коефіцієнт надійності:
33,23 і
38,34 відповідно. Хоча за аналізований період і спостерігалося деяке поліпшення показника, становище, при рейтинговому підході оцінки, залишається вкрай нестабільним: для порівняння - на 1.07.96 року банки, аналізовані за методикою Кромонова, мали такі значення індексу надійності:
В· Російський кредит 127
В· Міст банк 139
В· МЕНАТЕП 98
В· Оргбанк 163
В· Глорія банк 87
В· і т.д.
Чим можуть бути пояснені отримані розрахункові значення?
Оскільки основною питому вагу (45) віддається коефіцієнту до 1 (дивись вище), йому повинно бути приділена особлива увага.
Розрахунки показують, що цікавить нас показник хоч і збільшувався за аналізований період - від 0,25 до 0,32, залишається на недозволено низькому (На думку к.е.н. Кромонова) рівні: у оптимально-надійного банку дане співвідношення має наближатися до 1 (див. раніше).
В оцінці достатності капіталу (а генеральний коефіцієнт надійності ( до 1 ) є саме показником достатності капіталу) висновки рейтингу і ЦБ РФ збігаються на 1.07.96 року (див. розділ "Нормативи") - обсяг власних коштів банку явно недостатній для нормальної роботи. Необхідно, однак, відзначити деякі розбіжності в методології, які потягли за собою розбіжності в оцінці достатності капіталу станом на 1.01.97 року (При розрахунку за Інструкцією № 1, значення нормативу достатності капіталу (Н 1) не виходило за критеріальні кордону).
Основним, і, напевно, єдиною відмінністю при розрахунку достатності капіталу, є обсяг доступної інформації: з одного боку - ЦБ, з іншого - рейтинговому агентству. ЦБ РФ має повний доступ до всієї фінансової інформації комерційного банку, з можливістю перевірки її достовірності, рейтингові агентства, як правила, проводять свої розрахунки на основі балансу за рахунками другого порядку, не маючи можливості перевірити достовірність аналізованої фінансової звітності.
В
Умовно "втрати" банку від сформованого рівня до 1 можна розрахувати як:
- 1.07.96 року = (1 - 0,25) * 45 = 33,75 пункту
- 1.01.97 року = (1 - 0,32) * 45 = 30,60 пункту
Оскільки коефіцієнт до 1 є найвагомішим, банку, в цілях підвищення інтегрального індексу надійності і наближення значення даного показника до 1, необхідно або збільшувати розмір власних коштів, або скорочувати величину ризикових активів, а, отже, знижувати обсяги кредитування, вкладень в корпоративні цінні папери, інші дохід-приносять операції.
Коефіцієнт до 2 - миттєва ліквідність, при рекомендованому Кромонова рівні 1, в умовну банку склав: на 1.07.96 року - 0,33, на 1.01.97 року - 0,43. За певних обмеження можна говорити про те, що банк "втратив" на даному коефіцієнті, з урахуванням його питомої ваги - 20: на 1.07.96 року - 13,4, на 1.01.97 року - 11,4 пункту поточного індексу надійності. Тобто, при грамотному управлінні складовими даного коефіцієнта (ліквідні активи і зобов'язання до запитання) банк має можливість підвищити поточний індекс надійності як мінімум на 10 пунктів, або на 30% від фактично сформованого на 11.01.97 року рівня. p> Коефіцієнт до 3 - крос-коефіцієнт. Рекомендоване значення - 3, фактичне: 1,18 і 1,16. При рейтинговому вазі 10, "втрати" банку становлять: на 1.07.96 року - 18,2, на 1.01.97 року - 18,4 пункту. З аналізу даного коефіцієнта слід, що банк має або недостатній рівень сумарних зобов'язань, або працюючі активи надлишкові. Отриманий результат говорить про те, що банк допускає надлишковий ризик (з визначення крос-коефіцієнта) при використанні позикових коштів. З отож, що щоб уникнути скорочення доходної бази (Ар) слід збільшити загальний обсяг залучення (СО).
Коефіцієнт до 4 - генеральна ліквідність, маючи надлишкове значення при розрахунку за методикою ЦБ (Інструкція № 1), знаходиться на низькому рівні в рейтинговій оцінці, в результаті чого банк "недобирає": на 1.07.96 року - 9,45, на 1.01.97 року - 9,0 пунктів. Отже, банк має або надлишкове значення сумарних зобов'язань, або недостатній розмір ліквідних активів, що, враховуючи висновки за показником до 3 , є більш правомірним. Варто відзначити, що на відміну від Інструкції № 1, за методикою Кромонова кредити до 30 днів не входять до групи ліквідних активів, так як по балансу неможливо відстежити терміни розміщення коштів.
Коефіцієнт до 5 - захист капіталу склалася на рівні не на багато нижче рівня оптимально-надійного банку (1) і склала: 0,79 і 0,63. Тим не менш, банк "Втрачає": на 1.07.96 року - 1,05 і на 1.01.97 року - 1,85 пункту. Збільшення "Втрати" за аналізовані півроку зумовлено не фактом продажу захисної частини капіталу, а швидким темпом зростання капіталу банку: з 30160 м.р. до 40720 м.р. Про...
