ності, зазвичай не вкладають коштів у свій розвиток:
до 5 = ЗК/К 6. Коефіцієнт фондової капіталізації прибутку (до 6) , рівний відношенню власного капіталу до статутному фонду , характеризує ефективність роботи банку - здатність нарощувати власний капітал за рахунок заробленого прибутку, а не проведення додаткових емісій акцій: до 6 = К /УФ .
Поточний індекс надійності . Для побудови поточного індексу надійності до отриманого набору коефіцієнтів застосовується система нормування і зважування.
Використовується евристичний тип нормування, який полягає в тому, що коефіцієнти кожного банку діляться на відповідні коефіцієнти якогось гіпотетичного банку, званого оптимально надійним. Під поняттям "оптимально надійний банк" розуміється банк, надійний достатньо, але не надмірно, має розумне розподіл активів і пасивів, у тому числі розумну частку працюючих активів. Тобто для наближення до реальності передбачається, що оптимально надійний банк для досягнення прибутковості підтримує розумне співвідношення між безпекою операцій і прагненням до прибутковості (допущенням ризику).
Авторами методики представляється оптимально надійним банк з наступними коефіцієнтами: до 1 = до 2 = до 4 = до 5 = 1, до 3 = до 6 = 3. Це означає, що кожен банк:
В· вкладає в працюючі активи кошти у розмірі власного капіталу
В· містить в ліквідній формі кошти в обсязі, рівному зобов'язаннями до запитання
В· має в три рази більше зобов'язань, ніж працюючих активів (а отже, по думку авторів, і в три рази більше, ніж власного капіталу)
В· містить в ліквідній формі та у вигляді капітальних вкладень кошти в обсязі, що дорівнює сумарним зобов'язаннями
В· має капітальні активи в сумі, що дорівнює розміру власного капіталу
В· володіє капіталом, який в три рази більше, ніж статутний фонд
Кожен з розрахованих коефіцієнтів аналізованого банку потрібно розділити на відповідну нормировку у оптимально надійного банку, тобто до 3 та до 6 - на три, решта - без змін. Для завершення процедури, коефіцієнти повинні бути зважені і підсумовані.
Система зважування полягає в обліку різних переваг споживачів того чи іншого рейтингу, тобто повинна відображати мрію грамотного інвестора про потрібний йому банку.
Видається, що найбільш важливим коефіцієнтом надійності будь-якого банку є генеральний (до 1). Тому йому присвоєно найбільшу вагу - 45%. Другим за значущості (особливо для клієнтів, які перебувають на розрахунковому і касовому обслуговуванні) є коефіцієнт до 2, він отримав питома вага 20%. Іншими показниками присвоєно наступний вага: до 3 - 10%, до 4 - 15%, до 5 - 5%, до 6 - 5%.
Таким чином, підсумкова формула для обчислення поточного індексу надійності виглядає наступним чином:
N = до 1 * 45 + до 2 * 20 + до 3/3 * 10 + до 4 * 15 + до 5 * 5 + до 6/3 * 5
В
Система отсечек. Підсумковий індекс надійності формується тільки для банків, що пройшли через систему отсечек. Сенс цієї системи - ще на попередній стадії відсіяти банки, або не великого суспільного інтересу (занадто дрібні або вузькоспеціалізовані), або мають недостатньо стійку структуру балансу (Наприклад, занадто молоді), або свідомо знаходяться в передбанкрутному стані.
Для участі в рейтингу банк повинен:
В· Мати власний капітал на суму не менше 5 млрд. рублів і зобов'язань до запитання на суму не менше 5 млрд. рублів. Дані відсічення є емпіричними і можуть бути змінені в залежності від рівня інфляції, обмінного курсу та інших макроекономічних чинників.
В· Запроваджується відсічення за віком. При цьому в міру розвитку банківської системи вікова планка піднімається.
В· Проходити крізь "фільтр Кромонова". "Фільтр Кромонова" пропускає для участі в рейтингу тільки банки, для яких відношення власного капіталу до його позитивної частини більш ніж якесь задане число. Даний критерій відсікає банки, втратили власний капітал (внаслідок збитків або інших причин) більш ніж на відповідне число відсотків (величина фільтра може змінюватися в Залежно від макроекономічних факторів).
В· Мати співвідношення власного капіталу до сумарних зобов'язань не більше 1. Те Тобто банк повинен привернути позикових коштів не менше, ніж коштів акціонерів
Остаточне ранжування банків у рейтинговому списку проводиться у порядку убування значень індексів банків, що пройшли систему отсечек і не виключених з підстав, випливають із суб'єктивної інформації укладачів рейтингу.
В
Проведемо аналіз поточного індексу надійності для Умовного банку на основі наявного балансу.
У додатку № 15,16 наведені розрахунки індексу надійності станом на 1.07.96 року і 1.01.97 року. p> З розрахунків видно, що як станом на 1.07.96 року, так і на 1.01.07 року Умовний банк має ...
