ка заборгованість Товарно-матеріальні запаси Ринкові цінні папери Основні засоби, нетто2000 350700100 2150 0Кредіторская заборгованість Векселі видані Заборгованість по зарплаті Банківський кредит Акціонерний капітал Нерозподілений прібиль600 300 200 1000 0 11000 2550Всего актіви24650Всего пассіви24650
2.4 Складання графіка обслуговування боргу для різних схем надання комерційного кредиту
Завдання 4.1
Банк надає підприємству кредит у розмірі 10.000.000грн. під 8% річних терміном на 7 років на умовах погашення боргу рівними порціями в кінці кожного року.
Скласти графік обслуговування боргу для двох варіантів:
а) банк не надає відстрочку виплати основної частини боргу;
б) банк надає відстрочку виплати основної частини боргу на 3 роки.
Рішення:
а) Графік обслуговування боргу без надає відстрочки:
ГодНачальний балансГодовая виплатаВиплата основної частини долгаПроцентний платежКонечний баланс ---- p align="justify"> Оскільки кредит виданий на умовах погашення боргу рівними порціями в кінці року, то сума кредиту ділимо на кількість років:
.000.000/7 = 1428571,43 грн. Це значення заносимо в колонку В»Виплата основної частини боргуВ». Потім обчислюємо 8% на початковий баланс боргу в першому році (10.000.000 * 8% = 800000грн.), Заносимо це значення в клітинку колонки «³дсотковий платіжВ» на перший рік. Складаємо значення цього осередку (800000) і значення комірки колонку В»Виплата основної частини боргуВ» у цьому ж році (1428571,43), отримаємо значення 2228571,43 грн. Яке заносимо в графу колонки «гчна виплатаВ» у першому році. Потім з початкового балансу, боргу за перший рік (10.000.000) віднімаємо річну виплату за перший рік (1428571,43). Отримане значення записуємо в комірку колонки В«Кінцевий баланс боргуВ» на перший рік. У осередок колонки В«Початковий балансВ» на другий рік записуємо кінцевий баланс боргу. Далі процедура обчислення аналогічна першому році. p align="justify"> б) Банк надає відстрочку виплати основної частини боргу на 3 роки (відсотки за кредит необхідно виплачувати щорічно). Це означає, що у колонці В«Виплата основної частини боргуВ» стоятимуть нулі напроти перших трьох років. А в колонках навпроти перших трьох років будуть стояти однакові значення: 10.000.000 * 8% = 800000грн. Кінцевий і початковий баланс боргу вперше три роки також будуть однакові (10.000.000). Далі сума кредиту 10.000.000грн. ділимо на чотири (решта кількість років) і записуємо це значення в колонку В»Виплата основної частини боргуВ» (10.000.000/4 = 2.500000). Потім процедура розрахунку аналогічна процедурі розрахунку в пункті а) даної задачі. br/>
ГодНачальний балансГодовая виплатаВиплата основної частини долгаПроцентний платежКонечний баланс долга...
