матеріальні запаси Ринкові цінні папери Основні засоби, нетто2500 400800150 2200 0Кредіторская заборгованість Векселі видані Заборгованість по зарплаті Банківський кредит Акціонерний капітал Нерозподілений прібиль600 300 200 1200 0 11000 1750Всего актіви25850Всего пассіви25850
Дані на кінець року
Грошові кошти Дебіторська заборгованість Товарно-матеріальні запаси Ринкові цінні папери Основні засоби, нетто 350 700 100 2150 0Кредіторская заборгованість Векселі видані Заборгованість по зарплаті Банківський кредит Акціонерний капітал Нерозподілений прібиль600 300 200 1000 0 11000 Всього актівиВсего пасиви
Чистий прибуток підприємства протягом аналізованого голи становить 800 грн., причому підприємство не купувало основні засоби і не виплачувало девіденти.
Необхідно:
. Визначити величину чистого грошового потоку, що пройшов через підприємство протягом аналізованого року.
. Обчислити величини нерозподіленого прибутку, грошових коштів і сумарну валюту балансу.
Рішення :
) Визначаємо величину чистого грошового потоку, що пройшов через підприємство протягом аналізованого року:
а) Складемо звіт про рух грошових коштів за рахунок основної діяльності підприємства. Оскільки підприємство не набувало основні фонди, величина амортизаційних витрат за рік склало
-21500 = 500 грн.:
Чистий прибуток +800
Річна амортизація +500
Зменшення дебіторської заборгованості +50
Зменшення товарно-матеріальних запасів +100
Зменшення ринкових цінних паперів +50
Разом 1500
б) крім грошового потоку від основної діяльності необхідно врахувати негативний грошовий потік внаслідок зменшення величини довгострокового банківського кредиту (частина кредиту була погашена протягом року):
.000-12.000 = -2000 грн.
Підсумовуючи всі грошові потоки, що пройшли через підприємство, отримуємо результуючий грошовий потік:
+ (-2000) = -500 грн
) Грошові кошти на кінець року дорівнює нерозподіленого прибутку на початок року плюс прибуток за звітний рік, так як дивіденди не виплачується, тобто
+800 = 2550грн.
б) Грошові кошти на кінець року дорівнюють, грошовим коштам на початок року плюс сума всіх грошових потоків, що пройшли через підприємство за рік:
+ (-500) = 2000грн.
в) Підставляємо отримані дані в баланс підприємства на кінець року.
Дані на кінець року
Грошові кошти Дебіторсь...
