'язаних зі страховою діяльністю: адміністративно-управлінські витрати, які прийнято називати витратами на ведення справи; відрахування на попереджувальні (превентивні) заходи; а також прибуток страхової компанії.
Витрати на ведення справи представляють собою (за аналогією з виробничою діяльністю) собівартість страхових операцій і включають такі витрати страховика:
В· оплату праці штатних і позаштатних працівників страхової організації;
В· оренду приміщення; p> В· плату за електроенергію, опалення, водопостачання, поштово-телеграфні, телефонні витрати;
В· відрядні витрати;
В· інші витрати компанії, пов'язані з виконанням нею своєї діяльності.
Найважливіше значення для правильності розрахунку страхового тарифу має обгрунтованість нетто-ставки. Саме її правильне визначення є гарантією забезпечення фінансової стійкості страховика. Разом з тим розрахунок нетто-ставки є самим складним моментом при визначенні страхового тарифу. Імовірність настання страхової події визначається апостеріо, тобто виходячи з минулого досвіду. У класичної теорії нетто-ставка, що обчислюється у відсотках, є ймовірністю настання страхової події. Наприклад, якщо зі ста об'єктів з однаковою вартістю, прийнятих на страхування, у середньому за період страхування гине один об'єкт, то ймовірність настання такої події або, відповідно, ймовірність збитків дорівнює одному відсотку. Отже, для того, щоб сформувати страховий фонд, призначений для відшкодування збитків, страхова компанія повинна встановити нетто-ставку страхового тарифу на рівні одного відсотка від страхової суми.
Співвідношення між сумою страхового відшкодування, виплаченого за певний період, і сукупної страхової сумою всіх застрахованих об'єктів називається показником збитковості страхової суми. Саме цей показник і лежить в основі розрахунку нетто-ставки за так званим ризикових видах страхування, тобто видами страхування, що не відносяться до довгострокового страхування життя.
Розрахувавши за даними спостережень середній показник збитковості страхової суми за ряд років, страхова компанія потім за допомогою методів математичної статистики оцінює стійкість цього показника. Якщо динамічний ряд досить стійкий, то за основу розрахунку нетто-ставки береться середній показник збитковості страхової суми, до якого додається ризикова надбавка, рівна як мінімум середньому квадратичному відхиленню. При такому визначенні значення нетто-ставки можна з ймовірністю 84% стверджувати, що показник збитковості страхової суми не перевищить цього розрахункового значення.
Якщо до середнього показника збитковості страхової суми додати подвійне значення середнього квадратичного відхилення, то ймовірність того, що показник збитковості страхової суми не перевищить цього значення, зростає до 98%.
Визначивши таким чином значення нетто-ставки, до неї додають навантаження і визначають розмір страхового тарифу. p> Застосування страхо...
