ьному або недостатньо обгрунтованому визначенні перспективних напрямків діяльності, в яких кредитна організація може досягти переваги перед конкурентами, відсутності або забезпеченні в неповному обсязі необхідних ресурсів (фінансових, матеріально-технічних, людських) і організаційних заходів (управлінських рішень), які повинні забезпечити досягнення стратегічних цілей діяльності кредитної організації.
Найпоширенішими методами зниження конверсійних ризиків є:
- хеджування - Тобто створення компенсує валютної позиції для кожної ризикової угоди (компенсація одного валютного ризику - прибутку або збитків - іншим відповідним ризиком);
- валютний своп двох різновидів. Перша нагадує оформлення паралельних кредитів, коли дві сторони в двох різних країнах надають рівновеликі кредити з однаковими строками та способами погашення, але виражені в різних валютах. Другий варіант - просто угода між двома банками купити або продати валюту за ставкою "спот" і звернути угоду в заздалегідь обумовлену дату (у майбутньому) за визначеною ставкою В«спотВ» [7]. На відміну від паралельних кредитів, свопи не включають платіж відсотків;
- метод В«МетчінгВ», де шляхом відрахування надходження валюти з величини її відтоку керівництво банку має можливість впливати на їхній розмір;
- метод В«НеттингаВ», який виражається в максимальному скороченні кількості валютних угод шляхом їх укрупнення. Акцент валютного ризику може бути сконцентрований на конкретних філіях, регіональних відділеннях або центральному ланці. Відповідно, по мірі централізації рівень ризику частково знімається з філій і конкретних підрозділів і переноситься на центральна ланка.
Принципи міжнародного бухгалтерського обліку враховують фактор зміни ринкової вартості шляхом дотримання принципу обережності. Практично це виражається в щоденній переоцінці вкладень у цінні папери в залежності від їх котирувань на біржі.
У світовій банківській практиці застосовуються такі основні економічні показники-вимірювачі кредитного ризику:
1. Втрати по позиках/Позичкова заборгованість. Втрати по позиках дорівнюють сумі позик, які за даний період були списані як неповернені.
2. Чисті списання/Позичкова заборгованість. Чисті списання - це різниця між відшкодованими позиками та списаними позиками.
3. Відшкодовані позики/Втрати по позиках. Відшкодовані позики - це позики, які спочатку вважалися списаними, але потім були погашені.
4. Прострочені позики/Позичкова заборгованість.
5. Позики, за якими припинено нарахування відсотків/Позичкова заборгованість.
6. Позики, віднесені до 4 та 5 груп ризику/Позичкова заборгованість.
7. Резерв на можливі втрати по позиках/Позичкова заборгованість.
8. Позики одному позичальнику/Власний капітал банку. p> 9. Позики пов'язаним позичальникам/Власний капітал банку.
10. Маржа, скоригована на ризик (RAM):
В
Маржа, скориг...
