відносин, як формують джерела коштів банку, так і представляють одну з форм їх вкладення. Позика ж є лише однією з форм організації кредитних відносин, виникнення яких супроводжується відкриттям позикового рахунку. Крім того, кредитні відносини можуть бути організовані не тільки в рамках банківського кредиту, але і як комерційне кредитування, коли в особі і позичальника, і кредитора виступають підприємства, а кредитні відносини між ними оформляються векселем. Надалі, комерційний кредит може трансформуватися в банківський допомогою надання позики під заставу векселя або його обліку.
Банківський кредит - вельми зручна і в багатьох випадках незамінна форма фінансових послуг, яка дозволяє гнучко враховувати потреби конкретного позичальника і пристосовувати до них умови одержання позики (на відміну, наприклад, від ринку цінних паперів, де терміни і інші умови позики стандартизовані).
Відповідно виділяється пряме банківське кредитування, коли кредитні відносини підприємства спочатку виникають як відносини з банком, і непряме банківське кредитування, коли спочатку виникають кредитні відносини між підприємствами, які згодом звертаються в банк у пошуках способу дострокового отримання грошових коштів за векселем.
В даний час деякі кредитні операції, що проводяться російськими комерційними банками, я б відніс до непрямого, нетрадиційного кредитування (вексельні, факторингові, лізингові, операції РЕПО і т.д.). Ці форми фінансування мають суттєві особливості і можуть розглядатися як альтернативи традиційному банківському кредитуванню, значення якого останнім часом зростає.
Одним з найважливіших і перспективних напрямків банківської кредитної діяльності є операції з векселями. Проте в нашій країні в даний час дані операції в порівнянні з іншими банківськими операціями носять в основному локальний характер, відсутній єдиний механізм їх здійснення.
Функціональна завдання ринку векселів полягає в перерозподілі в основному короткострокових грошових коштів, а його об'єктом є комерційні та фінансові векселі. Представляючи собою частину єдиного грошового ринку, даний ринок має два рівні. На першому рівні його резидентами виступають кредитні установи та їх клієнти, а в його основі лежать облікові, комісійні, ломбардні та інші операції комерційних банків, інших кредитних інститутів або приватних дисконтером з векселями. На другому рівні суб'єктами є тільки кредитні установи: з одного боку - Центральний банк, з іншого - установи другого рівня банківської системи, у тому числі комерційні банки. Основну масу операцій даного рівня ринку становить переоблік і перезалог першокласних векселів. Розвиток спеціалізації в банківській системі, потреби в децентралізованому перерозподілі ризику облікових операцій припускають появу на ринку проміжного рівня, інституційна структура якого також складається тільки з банківських установ та групується навколо спеціальних кредитних інститутів - облікових будинків, облікових банкі...
