гальний его розмір по підпріємству в звітному періоді. Цею Показник Розраховується за формулою:
ЧГПп = ЧГПо + ЧГПі + ЧГПф, (2.1)
де, ЧГПп - загальна сума чистого грошового потоку ПІДПРИЄМСТВА За період, что розглядається, тис. грн.;
ЧГПо - сума чистого грошового потоку ПІДПРИЄМСТВА по операційній ДІЯЛЬНОСТІ, тис. грн.;
ЧГПі - сума чистого грошового потоку ПІДПРИЄМСТВА по інвестіційній ДІЯЛЬНОСТІ, тис. грн.;
ЧГПф - сума чистого копійчаного потоку ПІДПРИЄМСТВА по фінансовій ДІЯЛЬНОСТІ, тис. грн.
Використання непрямого методу розрахунку руху копійчаних коштів дозволяє візначіті Потенціал Формування підпріємством основного внутрішнього фінансового джерела розвітку - чистого копійчаного потоку по операційній та інвестіційній ДІЯЛЬНОСТІ, а такоже віявіті дінаміку усіх факторів, что вплівають на его Формування. [11]
Іншим етапом управління Копійчаної потоками є аналіз Копійчаної потоків, Який пов'язаний Із з'ясування причин, Які вплінулі на Збільшення (Зменшення) вхідніх копійчаних коштів та Збільшення (Зменшення) їх відпліву. Основною ціллю аналізу Копійчаної потоків ПІДПРИЄМСТВА є визначення уровня достатності Формування Копійчаної коштів, ефектівності їх Використання, а такоже збалансування додатного та від'ємного Копійчаної потоків ПІДПРИЄМСТВА за ОБСЯГИ та у часі.
аналіз проводитися за підпріємству в цілому, у розрізі основних Видів господарської ДІЯЛЬНОСТІ, по окремим структурним підрозділам.
На первом етапі аналізу розглядається ДИНАМІКА об'єму Формування позитивного грошового потоку ПІДПРИЄМСТВА у розрізі окрем джерел. У процесі цього аспекту аналізу темпи приросту позитивного грошового потоку співставляються з темпами приросту актівів ПІДПРИЄМСТВА, обсягів виробництва та реалізації ПРОДУКЦІЇ. Особлива увага на цьом етапі пріділяється вивченню відношення Залучення копійчаних коштів за рахунок зовнішніх та внутрішніх джерел, виявлення ступенів залежності розвітку ПІДПРИЄМСТВА від зовнішніх джерел фінансування.
На іншому етапі розглядається ДИНАМІКА Формування від'ємного копійчаного потоку ПІДПРИЄМСТВА, а такоже структурованих цього потоку за напрямком витрачання Копійчаної кошт. У процесі цього етапу аналізу візначається наскількі співрозмірно Розвивайся за рахунок витрачання копійчаних коштів окремі види актівів ПІДПРИЄМСТВА, что Забезпечують ПРИРІСТ его рінкової вартості; по Якім Напрямки вікорістовуваліся, залучені Із зовнішніх джерел; в якій мірі відбувалося Погашення суми основного Боргу по Залучення раніше кредитами та позика.
На третьому етапі аналізу розглядається збалансованість додатного та від'ємного Копійчаної потоків по загально ОБСЯГИ; вівчається ДИНАМІКА сертифіката № чистого копійчаного потоку як найважлівішого результативного сертифіката № фінансової ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА та індікатора уровня збалансованості его Копійчаної потоків в цілому. У процесі аналізу візначається роль та місце ...
