ого60 000Бюджет витрат на маркетинг, руб.Бюджет адміністративних витрат, руб.Заработная плата130 000Заработная плата управляющіх155 000Реклама30 000Содержаніе адміністративних помещеній165 000Командіровкі40 000Разное54 000Ітого200 000Ітого374 000Бюджет комерційних витрат, руб.Заработная плата60 000Аренда, налогі40 000Ітого100 000
Розробка плану прибутків і збитків є завершальним етапом складання операційного бюджету підприємства.
Прогноз прибутків і збитків
Показники № табліциСумма, руб.Виручка від продаж83 800 000Себестоімость продаж172 012 700Валовая прибуток-1787 300Операціонние витрати: витрати на консультування та моделювання витрати на маркетинг комерційні витрати витрати відділу роботи з клієнтами адміністративні витрати Разом операційних витрат 18 18 18 18 18 - 136 000 200 000 100 000 60 000 374 000 870 000Прібиль від основної діяльності-917 300Налог на прибуток-220 152Чістая прибуток-697148
Отже, прибуток організації за 2012 рік складе - 697 148 руб. Що буде відповідати цілям генерального бюджету. p align="justify"> Таким чином, ТОВ В«ФунтикВ» здійснює свою діяльність за декількома напрямками: виробництво, торгово-закупівельна діяльність, навчальна діяльність, зовні економічна діяльність.
Керівництво визначило план розвитку підприємства на 2012 р.: реалізувати спідниці в кількості 5000 одиниць за ціною 600 руб. за одиницю, костюми в кількості 1000 одиниць за ціною 800 руб. за одиницю.
Витрати на закупівлю матеріалів склали 481 000 руб. Прямі трудові витрати - 600 000 руб. Накладні витрати - 1 200 000. p align="justify"> Бюджет виробничих витрат, пов'язаних з конструюванням і моделюванням за минулий рік склав 136 000 руб. Бюджет витрат на маркетинг - 200 000 руб. Бюджет комерційних витрат - 100 000. Бюджет адміністративних витрат - 374 000 руб. p align="justify"> Собівартість реалізованої продукції за запланований рік склала 2012700.
Маючи дані про виручку від продажів, собівартості продажів, і про операційні витрати, керівництво склало план прибутків і збитків. операційних витратах, керівництво склало план прибутків і збитків. Прибуток від основної діяльності - 917 300 руб. Податок на прибуток складає 24%. Таким чином чистий прибуток організації склала - 697 148 руб. br/>
3. Пропозиції щодо вдосконалення управлінського обліку бюджетування в ТОВ В«ФунтикВ»
Проаналізувавши складений план генерального бюджету підприємства, керівництво дійшло висновку, що ТОВ В«ФунтикВ» може мати більш високу чистий прибуток.
Враховуючи склався в країні криза, керівництво без зусиль зможе закуповувати матеріали для свого виробництва за нижчими цінами, ніж запланували. Тим самим складений бюджет залишається практично без змін, але прибуток зросте. p align="justify"> План розвитк...
